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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

陳靜老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-22 17:05

你好，全年納稅總額的數(shù)據(jù)可以從現(xiàn)金流量表中得到。即就是現(xiàn)金流量表中的支付的稅金。財(cái)務(wù)報(bào)表不直接列報(bào)年度納稅總額數(shù)據(jù)，沒有各項(xiàng)稅款的列報(bào)明細(xì)?，F(xiàn)金流量表中的支付的稅金明細(xì)項(xiàng)目，反映了當(dāng)期實(shí)際繳納的所有稅款總額。這個(gè)總額是當(dāng)其實(shí)際繳納的稅款，與應(yīng)繳的稅款是有差別的。用現(xiàn)金流量表中支付的稅金總額，減去資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)的年末和年初差額，就等于當(dāng)期應(yīng)納稅總額。
以上這些稅種可以根據(jù)應(yīng)交稅金各稅種的明細(xì)帳查得、該科目的貸方表示企業(yè)應(yīng)該繳納得稅金，借方表示實(shí)際繳納得稅金，貸方余額反映到本會(huì)計(jì)期末，還沒有繳納的稅金。
納稅總額是指增值稅17%+銷售稅金及附加12%+所得稅25%的總計(jì)數(shù)據(jù)。
現(xiàn)金流量表所填列的對(duì)象
（一）營業(yè)收入的填列。
（二）銷項(xiàng)稅額這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)應(yīng)交增值稅明細(xì)賬填列。
（三）應(yīng)收賬款期初余額減去期末余額。
（四）應(yīng)收票據(jù)期初余額減去期末余額。
（五）預(yù)收賬款期末余額減去期初余額。
（六）壞賬準(zhǔn)備的調(diào)整金額。
（七）票據(jù)貼現(xiàn)的調(diào)整金額。
（八）其他特殊項(xiàng)目的調(diào)整金額

傲嬌のめ紙 追問

2019-08-22 17:11

沒太聽懂

陳靜老師 解答

2019-08-22 17:16

你好，確切地說把科目余額表上的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、附加稅、印花稅所有稅金相加。

傲嬌のめ紙 追問

2019-08-22 17:20

全年的納稅總額相加的前提是等于所有交的增值稅*17%+稅金及附加*12%＋所得稅*25%?

陳靜老師 解答

2019-08-22 17:22

你好，是的，你的理解正確，但科目余額表是各稅最終計(jì)算的結(jié)果。

傲嬌のめ紙 追問

2019-08-22 17:25

我的意思是報(bào)表年末數(shù)再分別乘這些百分比還是根據(jù)現(xiàn)金流量表和科目余額表已經(jīng)根據(jù)這些算出來了，最后只需找到這些數(shù)據(jù)相加就可以啦

陳靜老師 解答

2019-08-22 17:31

你好，是的，你的理解正確

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2021-07-14 11:30:39
你好，全年納稅總額的數(shù)據(jù)可以從現(xiàn)金流量表中得到。即就是現(xiàn)金流量表中的支付的稅金。財(cái)務(wù)報(bào)表不直接列報(bào)年度納稅總額數(shù)據(jù)，沒有各項(xiàng)稅款的列報(bào)明細(xì)?，F(xiàn)金流量表中的支付的稅金明細(xì)項(xiàng)目，反映了當(dāng)期實(shí)際繳納的所有稅款總額。這個(gè)總額是當(dāng)其實(shí)際繳納的稅款，與應(yīng)繳的稅款是有差別的。用現(xiàn)金流量表中支付的稅金總額，減去資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)的年末和年初差額，就等于當(dāng)期應(yīng)納稅總額。 以上這些稅種可以根據(jù)應(yīng)交稅金各稅種的明細(xì)帳查得、該科目的貸方表示企業(yè)應(yīng)該繳納得稅金，借方表示實(shí)際繳納得稅金，貸方余額反映到本會(huì)計(jì)期末，還沒有繳納的稅金。 納稅總額是指增值稅17%+銷售稅金及附加12%+所得稅25%的總計(jì)數(shù)據(jù)。 現(xiàn)金流量表所填列的對(duì)象 （一）營業(yè)收入的填列。 （二）銷項(xiàng)稅額這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)應(yīng)交增值稅明細(xì)賬填列。 （三）應(yīng)收賬款期初余額減去期末余額。 （四）應(yīng)收票據(jù)期初余額減去期末余額。 （五）預(yù)收賬款期末余額減去期初余額。 （六）壞賬準(zhǔn)備的調(diào)整金額。 （七）票據(jù)貼現(xiàn)的調(diào)整金額。 （八）其他特殊項(xiàng)目的調(diào)整金額
2019-08-22 17:05:04
你好，報(bào)表格式是一樣的 不應(yīng)當(dāng) 就是明細(xì)科目 的不同（主要是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ）
2019-06-10 15:04:16
你好 一般是季報(bào)? 具體按稅局核定的報(bào)?
2020-12-03 09:59:13
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