春天的花兒 追問

2019-08-23 11:02

印花稅計入管理費用嗎？

春天的花兒 追問

2019-08-23 11:03

印花稅和水利基金可需要計提？

鄒老師 解答

2019-08-23 11:08

你好，印花稅通過稅金及附加核算
印花稅不需要計提，水利基金需要計提的

春天的花兒 追問

2019-08-23 11:17

哦，那就是水利基金和印花稅都可以通過稅金及附加核算了？

鄒老師 解答

2019-08-23 11:20

你好，是的，是這樣的

春天的花兒 追問

2019-08-23 13:08

老師，想問下建筑公司轉(zhuǎn)賬到法人賬戶，寫的是發(fā)放工人工資，寫分錄：借：預(yù)付賬款   貸：銀行存款   等真正確認時再計入主營成本，做分錄借：主營成本    貸：預(yù)付賬款，這樣處理可以嗎？

鄒老師 解答

2019-08-23 13:16

你好，轉(zhuǎn)到個人賬戶，借方是其他應(yīng)收款，而不是預(yù)付賬款的

春天的花兒 追問

2019-08-23 13:20

后面確認工資，做分錄借：主營成本   貸：其他應(yīng)收款嗎？

鄒老師 解答

2019-08-23 13:21

你好
計提工資，借；工程施工——合同成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)收款
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本

春天的花兒 追問

2019-08-23 13:23

轉(zhuǎn)賬到法人賬戶備注寫的發(fā)放工人工資也是掛其他應(yīng)收款，對吧？

春天的花兒 追問

2019-08-23 13:23

銀行回單備注的

鄒老師 解答

2019-08-23 13:24

你好，是的，轉(zhuǎn)到個人賬戶是需要通過其他應(yīng)收款科目核算的

春天的花兒 追問

2019-08-23 14:44

老師，就是有小規(guī)模公司19年1月交的附加稅中的教育費附加，季度收入未超30萬的，6月退稅了，我應(yīng)做：借：銀行存款   貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加/地方教育費附加，我還要把這個貸方的應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2019-08-23 14:52

你好，還需要做這個分錄 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加/地方教育費附加，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

春天的花兒 追問

2019-08-23 14:58

不是去年的，就是今年的退稅。可需要做這個分錄：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加/地方教育費附加    貸：營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2019-08-23 15:05

你好，19年1月交的，這個不是繳納2018年第四季度的稅款？

春天的花兒 追問

2019-08-23 15:07

說錯了，是4月份交的第一季度代開專票的

鄒老師 解答

2019-08-23 15:09

你好
那退回就是這樣做分錄 
借；以后存款，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加/地方教育費附加
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加/地方教育費附加，貸；稅金及附加

春天的花兒 追問

2019-08-23 15:26

這個跟小規(guī)模季度不超30萬，增值稅減免分錄不同，是吧？增值稅減免的是借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅    貸：營業(yè)外收入(稅費減免)

鄒老師 解答

2019-08-23 15:28

你好，增值稅減免是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免