plasticine玉?? 追問

2019-08-23 15:11

老師，您看，答案是這樣寫的，先扣以前年度的，再扣本年的，所以我現(xiàn)在搞不清了

小云老師 解答

2019-08-23 15:30

是先扣以前的，扣了之后本年就要有一部分調(diào)增，計算出來結(jié)果是一樣的

plasticine玉?? 追問

2019-08-23 15:37

老師我是這樣想，如果先扣之前，按照答案理解，本年180的扣除限額，先扣掉去年結(jié)轉(zhuǎn)過來的22，然后本年只能扣除180-22=158萬元，那么本年實際發(fā)生170萬，那么就應(yīng)該調(diào)增170-158=12萬，那么我覺得應(yīng)納稅所得額就是1500+12=1512萬，老師我是哪里理解錯了嗎

小云老師 解答

2019-08-23 15:42

不是那樣算的，總共能扣180嘛，你利潤1500-去年22+今年調(diào)增的12=1490

plasticine玉?? 追問

2019-08-23 15:46

明白啦老師，其實這個去年的22萬，一方面是計算本年可以扣除的額度，為了算出調(diào)增的12萬。另外就是計算應(yīng)納稅所得額時，需要扣減去年結(jié)轉(zhuǎn)的22，所以1500-去年結(jié)轉(zhuǎn)的22，然后再調(diào)增本年的12，總體下來就是1490萬元，

小云老師 解答

2019-08-23 15:49

對的，就是這樣算的

plasticine玉?? 追問

2019-08-23 15:50

徹底懂啦，太感謝老師，對了，那2018年超過標(biāo)準(zhǔn)的12萬就要繼續(xù)轉(zhuǎn)到下一年像剛才計算那樣扣除了

小云老師 解答

2019-08-23 15:52

是的，后面算法一樣的，不客氣，滿意請五星好評，謝謝