Beilin 追問

2019-08-26 09:54

對(duì)

Beilin 追問

2019-08-26 09:54

計(jì)算會(huì)計(jì)利潤

宸宸老師 解答

2019-08-26 09:57

【企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后3年內(nèi)在計(jì)算納稅所得額時(shí)扣除?！?br/>所以題目里超過部分要調(diào)增。

Beilin 追問

2019-08-26 09:58

我問得是2里的接受別公司給的捐贈(zèng)收入

宸宸老師 解答

2019-08-26 09:59

您好，抱歉
（2）的分錄為
借：原材料 
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
  貸：營業(yè)外收入  【在計(jì)算營業(yè)利潤的時(shí)候，用的是“營業(yè)外收入”這個(gè)科目，這個(gè)科目是包括進(jìn)項(xiàng)稅的】

Beilin 追問

2019-08-26 10:01

運(yùn)雜費(fèi)呢

Beilin 追問

2019-08-26 10:01

計(jì)入管理費(fèi)用？

宸宸老師 解答

2019-08-26 10:02

您好，運(yùn)雜費(fèi)計(jì)入成本，計(jì)入“”原材料“”科目。

Beilin 追問

2019-08-26 10:02

如果是捐贈(zèng)方付的運(yùn)雜費(fèi)，是不是運(yùn)雜費(fèi)要計(jì)入原材料里了

宸宸老師 解答

2019-08-26 10:03

您好，如果是捐贈(zèng)方付的運(yùn)雜費(fèi)，那就是“捐贈(zèng)方”拿到發(fā)票以后入“捐贈(zèng)方”的賬目。跟“被捐贈(zèng)方”無關(guān)的

Beilin 追問

2019-08-26 10:03

但是答案里會(huì)計(jì)利潤沒有加運(yùn)雜費(fèi)呀

宸宸老師 解答

2019-08-26 10:04

您好，您把前面的一頁拍一下我看下怎么回事。

Beilin 追問

2019-08-26 10:05

這個(gè)

宸宸老師 解答

2019-08-26 10:08

您好，這個(gè)題中說的是 企業(yè)自己找了一家運(yùn)輸企業(yè)，幫忙運(yùn)輸。
借：原材料 10+0.3=10.3
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.6
  貸：營業(yè)外收入 10+1.6=11.6
       銀行存款  0.3

這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)計(jì)入“原材料”成本了，但是貸方計(jì)入的是銀行存款，并沒有影響“會(huì)計(jì)利潤”