長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:10

老師，我現(xiàn)在沒有做這個(gè)材料成本差異了，但是貸方還有123992.84，這個(gè)要怎么處理，之前的庫(kù)存有927676.48金額好大，我改怎么辦，可以多結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)成本嗎或者我現(xiàn)在開始少入點(diǎn)庫(kù)存，這樣行嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 16:11

你好，你單位是采取售價(jià)金額法核算？

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:33

是的，然后我做的是外賬

鄒老師 解答

2019-08-27 16:34

你好，采取售價(jià)金額法核算的企業(yè)，是有進(jìn)銷差價(jià)的

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:35

現(xiàn)在就是按毛利來算了

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:35

是零售藥店的外賬

鄒老師 解答

2019-08-27 16:35

你好，針對(duì)上面回復(fù)還有什么疑問嗎？

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:37

這個(gè)進(jìn)銷差價(jià)還是2018年12月的數(shù)字，就是2019年的起初余額，然后我現(xiàn)在不是按售價(jià)金額法了，這個(gè)進(jìn)銷差價(jià)的余額我要怎么處理

鄒老師 解答

2019-08-27 16:39

你好，這個(gè)庫(kù)存商品對(duì)應(yīng)的差價(jià)商品沒有對(duì)外銷售是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:40

那這個(gè)余額就一直在那里嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 16:41

你好，是的，銷售了就做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；庫(kù)存商品

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:42

我現(xiàn)在做的分錄就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，這樣可以嗎？就沒有做這一步商品進(jìn)銷差價(jià)了，行嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 16:44

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)商品進(jìn)銷差價(jià)才是的，如果不結(jié)轉(zhuǎn)
1，成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確
2，會(huì)導(dǎo)致商品進(jìn)銷差價(jià)一直掛賬的

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:47

1-6月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)商品進(jìn)銷差價(jià)了，怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-08-27 16:50

你好，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 17:17

老師：是不是庫(kù)存商品927676.48-商品進(jìn)銷差價(jià)123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫(kù)存就還有803683.64是不是這個(gè)意思

鄒老師 解答

2019-08-27 17:18

你好，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進(jìn)銷差價(jià)123992.84，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本123992.84
證明期末實(shí)際庫(kù)存商品成本=803683.64

長(zhǎng)雀斑的貓 追問

2019-08-27 17:25

我問的不是這個(gè)意思

鄒老師 解答

2019-08-27 17:26

你好，按你想問的是？（是不是庫(kù)存商品927676.48-商品進(jìn)銷差價(jià)123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫(kù)存就還有803683.64是不是這個(gè)意思，這個(gè)就是你上一問的問題啊 ）