好運(yùn)來 追問

2019-08-27 21:07

過了匯算清繳，再取得就沒用了？

bamboo老師 解答

2019-08-27 21:08

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。”

好運(yùn)來 追問

2019-08-27 21:12

是不是還得調(diào)表

bamboo老師 解答

2019-08-27 21:16

匯算清繳的時候沒有取得發(fā)票 是要調(diào)表

好運(yùn)來 追問

2019-08-27 21:19

就是說匯算清繳前沒收到發(fā)票，并且跨年了之后又收到了發(fā)票，可以通過調(diào)表扣減之前的稅

bamboo老師 解答

2019-08-27 21:21

要做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項目發(fā)生年度計算扣除 不是自己調(diào)表

好運(yùn)來 追問

2019-08-27 21:24

沒跨年的，是不是，不用填專項申報表

bamboo老師 解答

2019-08-27 21:25

沒跨年的？不太明白您的意思

好運(yùn)來 追問

2019-08-27 21:27

那是什么情況下不需要做專項申報的

bamboo老師 解答

2019-08-27 21:28

匯算清繳前取得的不需要 如果匯算清繳后取得的發(fā)票金額比較小 可以計入當(dāng)期成本費(fèi)用 金額較大的話 就像我前面說的那樣

好運(yùn)來 追問

2019-08-27 21:31

匯算清繳前取得，就是沒跨的

bamboo老師 解答

2019-08-27 21:32

是的 匯算清繳前取得 直接當(dāng)年所得稅前扣除