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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2019-08-27 22:13

存貨在個別報表的計稅價值是960萬
存貨在合并報表的價值為400萬
這里形成560差異，遞延所得稅資產(chǎn)560×25%=140
但是個別報表賬面500，合并報表賬面400，形成25的遞延。
所以總的遞延所得稅115
借，遞延所得稅資產(chǎn)140
貸，遞延所得稅資產(chǎn)25
所得稅費用115

希望 追問

2019-08-27 22:27

存貨在合并報表里為什么價值是400，不是剩1000*60%=600嗎

陳詩晗老師 解答

2019-08-28 07:59

存貨在個別報表的計稅價值是960萬
存貨在合并報表的價值為600萬
這里形成360差異，遞延所得稅資產(chǎn)360×25%=90
但是個別報表賬面500，合并報表賬面400，形成25的遞延。
所以總的遞延所得稅115
借，遞延所得稅資產(chǎn)115
貸，
所得稅費用115

陳詩晗老師 解答

2019-08-28 08:00

不好意思，看錯了，看成還有40%沒有出售

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你好 借：銀行存款——轉(zhuǎn)入賬戶 貸：銀行存款——轉(zhuǎn)出賬戶
2022-04-11 14:17:58
借應收賬款101.7 貸主營業(yè)務收入90 應交稅費應交增值稅銷項稅11.7
2022-04-08 12:26:29
您好！4.15是什么業(yè)務呢？圖片沒有呀？
2022-03-31 09:17:55
你好！ 借管理費用…福利費 貸應付職工薪酬 借方應付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應交稅費應交增值稅進項稅額8460 貸銀行存款74460
2022-03-23 17:10:14
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