景欣 追問

2019-08-29 15:09

車間用的五金配件我做在制造費用的，現(xiàn)在還沒有生產(chǎn)，只是在安裝設(shè)備，我科目用錯了的原因嗎？還是我要自己做一個結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的分錄

江老師 解答

2019-08-29 15:12

將這個制造費用先結(jié)轉(zhuǎn)計入生產(chǎn)成本
借：生產(chǎn)成本——制造費用
貸：制造費用
正常你們的報表公式應(yīng)該是沒有對生產(chǎn)成本、制造費用，這兩個科目的借方余額進(jìn)行取數(shù)，就會導(dǎo)致你說的問題

景欣 追問

2019-08-29 15:13

我是用的金蝶，現(xiàn)在籌建期，也可以結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本了嗎

江老師 解答

2019-08-29 15:14

籌建期間，開始生產(chǎn)了，也是可以結(jié)轉(zhuǎn)計入生產(chǎn)成本的，只是說沒有完工產(chǎn)品。

景欣 追問

2019-08-29 15:23

謝謝老師，我結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本就已經(jīng)平了，是不是每個月的資產(chǎn)負(fù)債表都必須要平，才說明賬做好了

江老師 解答

2019-08-29 15:24

不是，因為生產(chǎn)企業(yè)可能會有沒有完工的產(chǎn)品，這時就是生產(chǎn)成本就會有余額。如果是全部完工了，就是生產(chǎn)成本、制造費用都是沒有余額的。

景欣 追問

2019-08-29 15:25

生產(chǎn)成本最后歸在了庫存商品是嗎？

江老師 解答

2019-08-29 15:27

生產(chǎn)成本屬于未完工的產(chǎn)品，計入資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的列示范圍，不是庫存商品。完工后才是庫存商品

景欣 追問

2019-08-29 15:28

分錄做對沒，是看試算平衡表嗎？

江老師 解答

2019-08-29 15:31

科目平衡表應(yīng)該是平的，這個是看科目余額表。

景欣 追問

2019-08-29 15:33

老師幫我看看吧，

江老師 解答

2019-08-29 15:59

你這就是從制造費用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本的制造費用，制造費用一級科目結(jié)平了，生產(chǎn)成本有余額
這個就是列示在資產(chǎn)負(fù)債表”存貨“中

景欣 追問

2019-08-29 17:01

外賬的現(xiàn)金是不是不用和出納那邊對應(yīng)上？

江老師 解答

2019-08-29 17:03

這個是的，因為不是全部記賬的話，肯定是對不上