王大大大大 追問

2019-08-29 15:34

我看齊紅老師講的小規(guī)模減增值稅減附加稅可以不做計提，但是一般納稅人10萬以內只是免了兩個附加稅，說要計提

陳靜老師 解答

2019-08-29 15:43

你好，齊紅老師講的小規(guī)模減增值稅減附加稅可以不做計提這是對的，不繳納增值稅直接轉入營業(yè)外收入也是對的，體現了增值稅免稅政策，一般納稅人10萬以內只是免了兩個附加稅，說要計提，這句也是對的，一般納稅人與小規(guī)模處理不同。

王大大大大 追問

2019-08-29 16:00

那就是說不免增值稅，免了附加稅還是要計提再轉營業(yè)外是嗎？不做這一步有啥影響嗎？

陳靜老師 解答

2019-08-29 16:04

你好，不做這一步，就沒體現真正的免稅，賬上有應交增值稅余額。

王大大大大 追問

2019-08-29 16:08

那就是要補分錄了？

陳靜老師 解答

2019-08-29 16:37

你好，是的，你的理解正確，這只是針對小規(guī)模的。