陸 追問(wèn)

2019-08-29 16:14

是的老師

樸老師 解答

2019-08-29 16:18

旅行社差額征稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

【例如】：取得100元的含稅收入，其中，門(mén)票50元

答：差額征稅銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算公式為：(100-50)/1.06*0.06

分錄如下:

取得收入：借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6%

門(mén)票等可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中扣減的項(xiàng)目

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報(bào)表中按抵減的銷(xiāo)售額列示。

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

陸 追問(wèn)

2019-08-29 16:23

我有張代開(kāi)的專(zhuān)票，稅錢(qián)在稅務(wù)局已經(jīng)交了，但是發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)了，作廢了
這筆錢(qián)如何做賬

樸老師 解答

2019-08-29 16:41

紅沖了嗎？直接紅沖就可以了，然后稅款轉(zhuǎn)到預(yù)繳的