1312358056 追問(wèn)

2019-08-29 16:52

客戶（甲方）是通過(guò)我們公司來(lái)購(gòu)買材料款，假設(shè)材料款是50萬(wàn)，我們付給供貨商也是50萬(wàn)，我們開給甲方的發(fā)票，確認(rèn)收入是（50/1.09=45.87萬(wàn)），銷項(xiàng)稅4.13萬(wàn)。供貨商開給我們的成本票確認(rèn)的成本是（50/1.13=44.25萬(wàn)），進(jìn)項(xiàng)稅是5.75萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但是收入大于成本。

張艷老師 解答

2019-08-29 16:57

您公司是基于什么原因，開具為9%稅率的發(fā)票呢？混合銷售了嗎？

1312358056 追問(wèn)

2019-08-29 16:59

我們是爆破公司，屬于建筑業(yè)，開票稅率是9.以前都是甲方自己購(gòu)買材料，但是今年規(guī)定必須由爆破公司代買，然后我發(fā)現(xiàn)每個(gè)月的利潤(rùn)都很高。他們的材料款是多少我們就付給供貨商多少，他們給我們的服務(wù)費(fèi)是另外支付的

張艷老師 解答

2019-08-29 17:01

那您這個(gè)業(yè)務(wù)銷售材料的稅率仍然是13%才對(duì)。

1312358056 追問(wèn)

2019-08-29 17:04

但是我們總公司開發(fā)票都是按照爆破服務(wù)9來(lái)開的，我們不能開13的稅票

1312358056 追問(wèn)

2019-08-29 17:07

這種情況可以申請(qǐng)開13的嗎？

張艷老師 解答

2019-08-29 17:13

可以開具13%的發(fā)票。而且您描述的業(yè)務(wù)我的理解更像是提供了爆破服務(wù)，而根本就不應(yīng)該開具銷售材料的發(fā)票才是。
上面的回復(fù)，是基于您說(shuō)的銷售材料才給出的發(fā)票。

1312358056 追問(wèn)

2019-08-29 17:14

嗯，我們本質(zhì)上就是提供的爆破服務(wù)。材料以前都是他們自己買，今年才是我們代買的。老師這種情況我們可以開13的票嗎？

張艷老師 解答

2019-08-29 17:20

如果要是單純銷售爆破材料的話，是可以開具的，因?yàn)槠髽I(yè)可以自行開具超經(jīng)營(yíng)范圍的發(fā)票。如果長(zhǎng)期需要開具此類發(fā)票的話，需要去工商辦理增項(xiàng)，然后再去稅局核定稅種信息。

1312358056 追問(wèn)

2019-08-29 17:21

謝謝老師，我明白了

張艷老師 解答

2019-08-29 17:23

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。