慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-29 17:19

老師，18年所得稅匯算后需要補(bǔ)繳稅我在19年做了這幾筆分錄借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
為什么出來(lái)的損益表以前年度損益調(diào)整沒有金額

樸老師 解答

2019-08-29 17:27

因?yàn)槟愕囊郧澳甓葥p益沖銷了

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-29 17:48

那19年的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期初數(shù)＋19年利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)不會(huì)等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的期末數(shù)，這怎么處理

樸老師 解答

2019-08-30 08:53

期末進(jìn)行利潤(rùn)分配后資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)

慫咖哎特奇葩 追問

2019-08-30 08:59

沒有進(jìn)行利潤(rùn)分配，19年補(bǔ)繳稅后做了以上的分錄，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就不等了，然后做了以上的分錄出來(lái)的利潤(rùn)表的以前年度損益調(diào)整沒數(shù)字，勾稽關(guān)系差的金額就是需要補(bǔ)繳稅的金額，老師我是哪里做錯(cuò)了嗎

樸老師 解答

2019-08-30 09:12

那你把補(bǔ)交的金額做上分錄就可以了