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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-01 15:15

你好，不是只有開專票繳納稅款的時(shí)候才計(jì)提，是有附加稅需要繳納，就需要計(jì)提的 
代開專用發(fā)票這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  ，城建稅，貸；銀行存款

水木清華 追問

2019-09-01 15:17

那繳納增值稅，企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎？具體賬務(wù)怎么處理？

鄒老師 解答

2019-09-01 15:18

你好，增值稅是取得收入計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，不需要另外計(jì)提
所得稅是這樣做分錄
借；所得稅費(fèi)用   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

水木清華 追問

2019-09-01 15:20

謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-09-01 15:20

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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