欣然麻麻 追問

2019-09-02 12:21

不屬于融資租賃，是跟總部購買，固定資產已到，實際運營，但是發(fā)票未到齊，而且已經全額折舊了！這樣可以嗎？

老江老師 解答

2019-09-02 12:22

可以的！
沒有收到發(fā)票前，估價入賬，并計提折舊

欣然麻麻 追問

2019-09-02 12:23

那這樣在稅法上需要調整嗎？

老江老師 解答

2019-09-02 12:23

這個不需要納稅調整 ！

欣然麻麻 追問

2019-09-02 12:27

是兩個獨立核算的公司！購買東西，發(fā)票在匯算清繳前未到期做的全額折舊，這個稅法上是允許的嗎？

老江老師 解答

2019-09-02 12:29

國稅函「2010」79號五、關于固定資產投入使用后計稅基礎確定問題企業(yè)固定資產投入使用后，由于工程款項尚未結清未取得全額發(fā)票的，可暫按合同規(guī)定的金額計入固定資產計稅基礎計提折舊，待發(fā)票取得后進行調整。但該項調整應在固定資產投入使用后12個月內進行。

欣然麻麻 追問

2019-09-02 20:49

懂了。謝謝

老江老師 解答

2019-09-02 20:51

歡迎提問，祝工作愉快