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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2019-09-02 14:49

扎賬是指每一會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，對(duì)所有賬務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理的過程，也就是進(jìn)行會(huì)計(jì)分期。
調(diào)賬是調(diào)整賬目的簡(jiǎn)稱，那么在什么時(shí)候需要調(diào)賬了呢？在下列幾種情況下會(huì)計(jì)需要調(diào)賬了。
1、做賬的人自己發(fā)覺前面的賬做錯(cuò)了，自己想要調(diào)賬；
2、企業(yè)的賬經(jīng)審計(jì)部門（內(nèi)審和外審）審計(jì)后，審計(jì)人員要求按照其的意圖和方式調(diào)賬；
3、會(huì)計(jì)政策有變動(dòng)，該政策要求追溯到以前某個(gè)年度的；
4、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則啟用要與老的會(huì)計(jì)制度銜接，等等。

一粒沙 追問

2019-09-02 14:51

老師請(qǐng)?jiān)敿?xì)講講咋調(diào)賬?
扎帳是不是通常所說的做賬.

玲老師 解答

2019-09-02 15:00

你好 具體咋調(diào)賬 要看你具體是什么業(yè)務(wù)  
扎帳是指每一會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，對(duì)所有賬務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理的過程，也就是進(jìn)行會(huì)計(jì)分期。在資產(chǎn)負(fù)債表日前的業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，記入報(bào)告當(dāng)期，在資產(chǎn)負(fù)債表日后的業(yè)務(wù)放在報(bào)告后期。

財(cái)務(wù)扎賬時(shí)間

正常情況下是每個(gè)自然月的最后一天，即每月的31日。

有的企業(yè)內(nèi)部要求是每個(gè)月的25日為扎賬日。

實(shí)際就是指的會(huì)計(jì)期間，會(huì)計(jì)期間是1-31日，或者26-次月25日，當(dāng)然每個(gè)企業(yè)的要求不同，還是要依據(jù)本企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

扎賬后就說明本月的業(yè)務(wù)已經(jīng)全部入賬，此后再發(fā)生的業(yè)務(wù)歸入下個(gè)會(huì)計(jì)期間，在下個(gè)月入賬。

一粒沙 追問

2019-09-02 15:03

調(diào)賬我就是聽別人說有這個(gè)詞，不知道怎么問，所以說不清楚具體業(yè)務(wù)。老師，你就撿個(gè)有代表性的調(diào)賬，給我講講吧。

玲老師 解答

2019-09-02 15:12

你好 是按具體發(fā)生的 比如前面有一筆管理費(fèi)用記到銷售費(fèi)用了 可以調(diào)賬更正 借管理費(fèi)用貸銷售費(fèi)用

一粒沙 追問

2019-09-02 15:13

明白了,原來是這樣,謝謝老師.

玲老師 解答

2019-09-02 15:20

不客氣的！ 如果您這個(gè)問題已解決請(qǐng)給老師點(diǎn)五星好評(píng)！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！

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清查資金：逐筆核對(duì)提現(xiàn)、現(xiàn)金收支憑證，找經(jīng)手人核實(shí)流向，理清業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。 現(xiàn)金負(fù)數(shù)：記賬錯(cuò)就更正（補(bǔ)記收入 / 沖減多記支出）；真超支就補(bǔ)資金，后續(xù)流入時(shí)調(diào)賬。 個(gè)人賬戶：讓會(huì)計(jì)把錢轉(zhuǎn)回公司，是代收代付就補(bǔ)記往來賬（先掛其他應(yīng)收 / 應(yīng)付，再平賬）。 規(guī)范內(nèi)控：補(bǔ)全現(xiàn)金收支記錄，建現(xiàn)金審批、盤點(diǎn)、職務(wù)分離制度，防再犯。 溝通審計(jì)：隨時(shí)匯報(bào)調(diào)賬進(jìn)度、原因，拿不準(zhǔn)就問審計(jì)局要指導(dǎo)，確保合規(guī) 。
2025-07-01 10:38:49
若客戶不同意退票重開，可進(jìn)行如下調(diào)賬： 收入調(diào)整：按少開金額補(bǔ)記收入，借 “應(yīng)收賬款”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入”、“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，摘要注明 “調(diào)整 ** 發(fā)票少記收入”。 成本調(diào)整：若之前成本結(jié)轉(zhuǎn)有誤，按正確與錯(cuò)誤成本差額補(bǔ)記成本，借 “主營業(yè)務(wù)成本”，貸 “庫存商品”，摘要注明 “調(diào)整 ** 發(fā)票對(duì)應(yīng)的銷售成本”。同時(shí)要關(guān)注稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通。
2025-01-17 16:43:16
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