哭泣的電燈膽 追問

2019-09-02 15:02

哦，我這邊5月份沒有計(jì)提個(gè)稅，6月份發(fā)放5月份工資時(shí)，工資表上也沒有體現(xiàn)交個(gè)稅，個(gè)稅申報(bào)是7月份申報(bào)6月實(shí)際發(fā)放的工資（5月份工資），我等到6月份算工資表的時(shí)候才把5月份的個(gè)稅扣下來，現(xiàn)在5.6兩個(gè)月都沒有計(jì)提個(gè)稅，可以在7月份的時(shí)候補(bǔ)提嗎？

金子老師 解答

2019-09-02 15:05

學(xué)員，是可以補(bǔ)提的。

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-02 15:07

補(bǔ)提要怎么寫摘要和分錄呢？

金子老師 解答

2019-09-02 15:29

學(xué)員，意思是實(shí)際發(fā)5月份工資時(shí)是全額發(fā)放給職工了，并沒用代扣個(gè)稅，這樣的話，可以走分錄為：
借：其他應(yīng)收款
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
摘要就直接寫補(bǔ)提5、6月份個(gè)稅，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)將其他應(yīng)收款沖了即可
借：銀行存款等
貸：其他應(yīng)收款
  貸：

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-02 15:34

哦，好的

金子老師 解答

2019-09-02 15:35

恩恩，好的，學(xué)員，很高興為您解答，若對我的解答滿意請給予好評。