Queen 追問

2019-09-03 18:21

假如我公司交了19600
  計提：
       借管理費：9800
             貸應(yīng)付職工薪酬9800

繳納：借應(yīng)付職工薪酬9800
                其他應(yīng)收款9800
                        貸19600
老師你看一下，是這樣嗎？

meizi老師 解答

2019-09-03 18:24

你好  是的 如果其他應(yīng)收款是走的個人社保金額的話  就是這樣做 計提是公司部分9800嘛

Queen 追問

2019-09-03 18:26

應(yīng)付職工薪酬9800是公司
其他應(yīng)收款9800是個人

Queen 追問

2019-09-03 18:26

我按照你的公式來做的

meizi老師 解答

2019-09-03 18:27

嗯 是的  你們個人部分有點高哦

Queen 追問

2019-09-03 18:29

為什么計提只計提公司的9800呢？
五個人一起交的五個月

Queen 追問

2019-09-03 18:29

個人部分不用計提嗎？

meizi老師 解答

2019-09-03 18:29

你好  哦  計提公司部分的社保才計入成本費用 個人部分是不計入成本費用的  個人部分是公司代繳納之后 要在工資里面扣除的

Queen 追問

2019-09-03 18:37

老師，我社保這樣計提你看對嗎？
    計提7月份社保
      借管理費—職工薪酬
          貸：應(yīng)付職工薪酬（公司部分）
       借：管理費—職工薪酬
              貸：其他應(yīng)付款（個人）
繳納時：
         借：應(yīng)付職工薪酬
                  其他應(yīng)付款
                      貸：銀行存款

meizi老師 解答

2019-09-03 18:44

計提7月份社保
借管理費—職工薪酬
貸：應(yīng)付職工薪酬（公司部分繳納時：
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款
貸：銀行存款    就這樣做就行 你中間那步是多余的 為什么要掛一筆這個  個人部分社保 不走管理費用去體現(xiàn)的

Queen 追問

2019-09-03 18:54

老師，社保和公積金計提，只是計提公司繳納的那部份！代繳員工的那金額是不用計提的是嗎？

meizi老師 解答

2019-09-03 18:54

嗯 是的  個人部分是不能計提到成本費用的 因為個人部分本來是個人承擔(dān)  你再走計提就不對了

Queen 追問

2019-09-03 19:01

老師，假如我公司承擔(dān)社保是5000，個人承擔(dān)是1000！總共要繳納6000
      計提：借：管理費—職工薪酬5000
                         貸：應(yīng)付職工薪酬5000

        繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬5000
                                 其他應(yīng)收款1000
                                貸：銀行存款6000
老師你幫我看一下，完整的憑證是這樣做嗎？

meizi老師 解答

2019-09-04 09:01

嗯 是的 分錄就是這樣做就對了