虛心的月餅 追問

2019-09-03 15:48

就是沒計(jì)提

虛心的月餅 追問

2019-09-03 15:50

現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提，要不要計(jì)入到以前年度損益

maize老師 解答

2019-09-03 15:54

哎，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，你之前沒有做么？？？

虛心的月餅 追問

2019-09-03 16:00

沒，第一次遇到這種情況。那附加稅和企業(yè)所得稅也少計(jì)提了，那又如何做分錄呢？

maize老師 解答

2019-09-03 16:07

收入沒有做啊，借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

  調(diào)整應(yīng)交所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

  同時(shí)補(bǔ)交其他稅金：

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
   貸：銀行存款

 

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
   
   貸：銀行存款

  將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配

  借：以前年度損益調(diào)整
   貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)