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送心意

董老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-09-03 22:54

不一定,可能有遞延所得稅資產(chǎn),也可能有負債。同一控制下應(yīng)稅合并和非同一控制下免稅合并才形成遞延稅

荊晶 追問

2019-09-03 23:24

在非同一控制下的應(yīng)稅合并中,固定資產(chǎn)或者存貨評估增值是確定遞延所得稅負債的嗎?

董老師 解答

2019-09-03 23:36

應(yīng)稅合并不行成遞延稅

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相關(guān)問題討論
您好,是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
學員你好,請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題(不是在此條回復),會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
所得稅匯算清繳時會牽扯遞延所得稅資產(chǎn)及負債等
2019-03-08 17:26:47
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