QQ老師 解答

2019-09-04 17:01

如果你的虧損未超過五年的話，自動彌補(bǔ)余額

西紅柿 追問

2019-09-04 17:21

老師：我有點(diǎn)不明白，比如說，納稅調(diào)整后所得113261.42，彌補(bǔ)以前年度虧損額是172564.42，那么這個應(yīng)納稅所得額是多少？

QQ老師 解答

2019-09-04 17:27

如果可彌補(bǔ)金額比你們的大，就不需要交企業(yè)所得稅了，納稅金額是零。

西紅柿 追問

2019-09-04 17:42

老師：如果納稅調(diào)整后所得113261.42，彌補(bǔ)以前年度虧損明細(xì)表里一共可以彌補(bǔ)是172564.42，那么主表里“彌補(bǔ)以前年度虧損”這個數(shù)是填113261.42呢還是填172564.4呢？

QQ老師 解答

2019-09-04 17:48

你好！是113261.42元

西紅柿 追問

2019-09-04 17:59

那這樣：172564.42-113261.42=59303元，這個差額59303元是要放在哪里呢？結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度彌補(bǔ)虧損？

QQ老師 解答

2019-09-04 18:03

你好！不用做賬務(wù)處理。

西紅柿 追問

2019-09-04 18:24

老師：這個差額不做帳務(wù)處理，還要調(diào)匯算清繳的彌補(bǔ)虧損的表嗎？還是這個數(shù)，表也不用調(diào)，帳也不用調(diào)了，就這樣不管它呢？

QQ老師 解答

2019-09-04 20:13

匯算清繳的話是調(diào)表不調(diào)賬，如果最終不需要交稅的話，是不用做賬務(wù)處理的。

西紅柿 追問

2019-09-05 10:32

老師：可彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中“”納稅調(diào)整后所得“本年數(shù)，這個數(shù)是不是根據(jù)主表第19行納稅調(diào)整后所得的數(shù)來填列的？

QQ老師 解答

2019-09-05 10:34

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中的納稅調(diào)整后所得是通過會計利潤經(jīng)過105000表的調(diào)整計算得來是調(diào)整后的金額

西紅柿 追問

2019-09-05 10:46

那是這樣理解嗎？如果有以前年度虧損未彌補(bǔ)的，那么在彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里，彌補(bǔ)虧損明細(xì)納稅調(diào)整后所得的本年數(shù)=利潤總額十納稅調(diào)增額-納稅調(diào)減額，是這樣不？比如說：主表的納稅調(diào)整后所得=利潤總額是9000+納稅調(diào)增500-納稅調(diào)減100=9400，那么可彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中本年的納稅調(diào)整后所得數(shù)就是9400元，是嗎？

QQ老師 解答

2019-09-05 10:53

你好！是的可以這樣理解的