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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-09-04 18:36

1.對的
2.因為折舊我們是默認為管理費用,那么調(diào)整也是調(diào)整損益
內(nèi)部交易,虛增部分是所認為遞延所得稅資產(chǎn)

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是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
這個遞延所得稅負債的話,就相當于是你會計上多積累費用,稅法上少記呀,所以說這一部分要加進去。
2021-09-11 12:23:58
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用,與資產(chǎn)相關的政府補助,應當沖減相關資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益,如拆遷的政府補貼,需要先進資產(chǎn),分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時,為調(diào)整核算差異,可以賬面利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅,在時間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn),就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指: 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債; 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算; 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
是的,您理解的沒錯
2020-08-04 10:42:16
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