- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2019-09-05 08:59
那就是發(fā)放工資的時候,不用扣除個人社保,全部公司承擔(dān)入費用
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計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的)
貸銀行存款
2023-02-02 13:54:24

您好
計提
借:管理費用——工資
管理費用——單位社保費/公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費/公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費/公積金
銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費/公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費/公積金
貸:銀行存款
2019-04-15 11:58:04

一、代扣代繳社保
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
二、繳社保
借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
2017-10-27 17:13:27

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-10 22:40:48

你好
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
計提的時候
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
繳納的時候
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
貸:銀行存款
2021-10-20 14:15:55
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