老師，你好，我們公司是物業(yè)公司的，同時幫房地產(chǎn)公司代收代付水費(fèi)，因此我公司讓我收到房地產(chǎn)公司代收的水費(fèi)這樣做賬，收到房地產(chǎn)公司開具的發(fā)票借：其他應(yīng)收款--代收水費(fèi)---9401元， ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅273.82 貸：其他應(yīng)付款--甲方公司 ??9401元，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出273.82元！因此我想問問進(jìn)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額怎么做平呢？

答疑蘇老師

職稱：注冊會計師

2019-09-05 15:29

你好都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了

冰彤追問

2019-09-05 17:08

怎么做憑證轉(zhuǎn)出呢？因?yàn)槲覀冞@個水費(fèi)是簡易計算的進(jìn)項(xiàng)稅額水費(fèi)，是不可以抵扣的，。

答疑蘇老師解答

2019-09-05 17:16

你好借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出273.82 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 273.82 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅273.82 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅273.82