淺雨 追問(wèn)

2019-09-05 20:17

老師能分別給個(gè)分錄嗎？謝謝

苳苳老師 解答

2019-09-05 20:39

計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等
       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等
      貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
      貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）
計(jì)提個(gè)稅：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

淺雨 追問(wèn)

2019-09-05 20:43

社?？梢杂闷渌麘?yīng)收款嗎？

苳苳老師 解答

2019-09-05 20:46

也是可以的，有單位也是用的其他應(yīng)收款

淺雨 追問(wèn)

2019-09-05 20:49

社保個(gè)人部分和個(gè)人所得稅可以發(fā)工資時(shí)一個(gè)分錄做嗎？如果可以請(qǐng)老師出個(gè)分錄。謝謝

苳苳老師 解答

2019-09-05 20:54

都是可以的，只是涉及到多借多貸，
借：其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人部分）
     應(yīng)付職工薪酬-工資（個(gè)稅部分）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
             應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人部分）