老師，我們公司是先付貨款，然后供應(yīng)商再發(fā)貨給我們，發(fā)票下個月才回來，比如付空調(diào)款3000，下個月發(fā)票回來上面開的金額是 2500，剩下的500返回給我們，怎么做賬啊

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-09-05 21:32

借：預(yù)付賬款 3000 貸：銀行存款
借：庫存商品 2500 借：銀行存款500 貸：預(yù)付賬款 3000

水中魚追問

2019-09-05 21:34

那發(fā)票未回來入庫是這樣做嗎？
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估

水中魚追問

2019-09-05 21:35

又預(yù)付賬款，又應(yīng)付賬款搞暈了

文文老師解答

2019-09-05 21:37

發(fā)票未回來入庫是這樣做
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估

可只做在一個往來，即只啟用應(yīng)付賬款

水中魚追問

2019-09-05 21:44

嗯，我們預(yù)付，預(yù)收都很多

文文老師解答

2019-09-05 21:47

同一供應(yīng)商或客戶，采用同一往來科目較好。

水中魚追問

2019-09-05 21:58

不設(shè)預(yù)付賬款，那分錄是這樣寫嗎？
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

不設(shè)預(yù)付賬款，是不是也不要設(shè)預(yù)收賬款？

文文老師解答

2019-09-06 09:08

不設(shè)預(yù)付賬款，那分錄是這樣寫
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

不設(shè)預(yù)付賬款，可以設(shè)預(yù)收賬款

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