阿黎 追問

2019-09-06 11:34

公司收到很多進(jìn)項(xiàng)稅額，但都沒有認(rèn)證，也沒做帳，放著不用可以

答疑陳園老師 解答

2019-09-06 11:35

不可以，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要認(rèn)證。不認(rèn)證會(huì)行程滯留票。
招待客戶的進(jìn)項(xiàng)票雖然不能認(rèn)證，但是可以做費(fèi)用，抵減企業(yè)所得稅。

阿黎 追問

2019-09-06 11:38

也有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒來的，我們也不需要，老板私下付現(xiàn)金的，稅務(wù)勾選看得見，那怎么辦

答疑陳園老師 解答

2019-09-06 11:40

這些票可以做費(fèi)用，做成本啊，抵減的你企業(yè)所得稅。
你勾選不勾選，只要票開出來了，金三稅都可以查到的。

阿黎 追問

2019-09-06 11:41

都是些沒有用的費(fèi)用發(fā)票，和企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的票

答疑陳園老師 解答

2019-09-06 11:46

那以后少開點(diǎn)這些發(fā)票哦
這種情況，第一：一定要把發(fā)票認(rèn)證，以防止出現(xiàn)滯留票
第二：直接把認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額登記到“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”第28列“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”欄次，把發(fā)票復(fù)印件附到申報(bào)表后面即可，無需做賬務(wù)處理。