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老師，請(qǐng)問(wèn)收到上年度的所得稅退款，會(huì)計(jì)分錄怎么做，能不能幫忙列出具體的分錄，謝謝

丹丹

于2019-09-06 16:10 發(fā)布 ??889次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-06 16:11

金額不大，可以沖減所得稅費(fèi)用
借：銀行存款貸：所得稅費(fèi)用

丹丹追問(wèn)

2019-09-06 16:14

大金額的怎么做，幫忙寫(xiě)下會(huì)計(jì)分錄，謝謝

辜老師解答

2019-09-06 16:16

借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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2019-04-02 14:32:13

借；銀行存款貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸；以前年度損益調(diào)整借；以前年度損益調(diào)整貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

2018-11-07 11:09:01

您好，這個(gè)要看您18年計(jì)提的所得稅費(fèi)用是否與匯算清繳主表一致。若一致，則形成預(yù)繳企業(yè)所得稅。收到退稅沖減預(yù)繳企業(yè)所得稅。若不一致，相當(dāng)于18年多計(jì)提企業(yè)所得稅，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目沖回18免多計(jì)提的所得稅費(fèi)用。

2020-05-30 19:00:45

金額不大，可以沖減所得稅費(fèi)用借：銀行存款貸：所得稅費(fèi)用

2019-09-06 16:11:32

幾時(shí)交的所得稅，你們是1月預(yù)繳么

2019-04-25 16:27:19

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