芝 追問

2019-09-07 07:26

這分錄個人要在工資里扣，我明白，我是說社保個人扣的也是公司付，也就是說社保全額（單位+個人）都是公司交的

潘老師 解答

2019-09-07 08:03

您好！都是公司交的話不體現(xiàn)個人部分就可以了
您好！
一、計提五險、公積金、工資
借：管理費用/生產(chǎn)成本/銷售費用-人工成本
  貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資
二、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)總額）
  貸：應(yīng)交稅費-個稅
    銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)工資）
三、交社保、公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、公積金
 貸：銀行存款
四、交個稅
借：應(yīng)交稅費-個稅
  貸：銀行存款

芝 追問

2019-09-07 08:08

社保當(dāng)月交還要計提嗎

芝 追問

2019-09-07 08:11

分錄可以是哪個比較好，我不計提的話，1.借：管理費用（單位社保）借：管理費用（個人社?；蛘呤歉＠M），貸：銀行存款；2.借：管理費用（社保費），貸銀行存款

潘老師 解答

2019-09-07 10:26

您好！
建議計提，管理費用/銷售費用～社保費，

芝 追問

2019-09-07 10:51

老師，那結(jié)轉(zhuǎn)管理費用的時候，個人那部分要不要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)去？

潘老師 解答

2019-09-07 10:55

您好！如果社保都是全部由單位承擔(dān)的話，當(dāng)然需要計入費用，如果個人承擔(dān)的部分會從個人工資里扣除就不屬于公司的費用，社保都是通過單位繳納的，只有單位承擔(dān)的部分才屬于公司的費用