粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 11:54

那結(jié)匯的時候，當天匯率是6.9，那分錄：借方：銀行存款-人民幣10000*6.9=69000，財務(wù)費用-匯兌損失-1000，貸方：銀行存款-美金賬戶：10000*6.8=68000，

bamboo老師 解答

2019-09-07 12:20

借方：銀行存款-人民幣10000*6.9=69000
財務(wù)費用-匯兌損益-1000
貸方：銀行存款-美金賬戶：10000*6.8=68000
這樣寫分錄 正確的

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 15:48

老師，當月購買庫存商品2260，然后供應(yīng)商未開票，
那當月分錄：
借方：庫存商品2000，
貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款2000，
到了次月，就要做張相反的分錄，
借方：庫存商品-2000，
貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-2000，
如果收到發(fā)票，
借方：庫存商品2000，
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅260，
貸方：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱2260

bamboo老師 解答

2019-09-07 16:20

如果暫估入賬的金額跟發(fā)票金額沒有差異 可以直接寫分錄
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸 應(yīng)付賬款

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 16:49

意思這個分錄不用做了，是嗎
借方：庫存商品-2000，
貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-2000

bamboo老師 解答

2019-09-07 17:05

對的 暫估的時候不包含可抵扣進項稅額

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 19:30

可是我那個分錄也沒有包括抵扣進項稅呀，收到發(fā)票了，才有進項稅的，那我寫的那個分錄是不對，是嗎？還是說可以按我那個分錄，也可以按你說的分錄？

bamboo老師 解答

2019-09-07 19:46

可以按您的分錄 也可以按照我寫的分錄 最終結(jié)果都一樣

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 20:03

好的，謝謝老師

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 20:08

老師，就是購買庫存商品，當月未收到發(fā)票，是按暫估商品入庫，然后當月出口了，當時因為報關(guān)行給到的報關(guān)單已經(jīng)跨月了，導(dǎo)致次月才開出口發(fā)票，那當月貨已經(jīng)出了，那分錄怎么寫呢？

bamboo老師 解答

2019-09-07 20:27

借:發(fā)出商品
貸:庫存商品

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 20:51

然后次月開票的時候再做收入，
借方：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸方：主營業(yè)務(wù)收入
，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借方：主營業(yè)務(wù)成本
貸方：發(fā)出商品
是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-07 20:52

是的 這樣賬務(wù)處理就可以了