小可樂 追問

2019-09-07 21:15

那這樣我7月份可以計(jì)提第二季度的嗎

maize老師 解答

2019-09-07 21:17

這個(gè)是6月計(jì)提，7月要是不需要交轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，需要交就做借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

小可樂 追問

2019-09-07 21:28

如果6月份沒有計(jì)提7月份計(jì)提可以嗎

maize老師 解答

2019-09-07 21:31

可以，那你7月計(jì)提也可以

小可樂 追問

2019-09-07 21:33

那按季申報(bào)沒有達(dá)到起征點(diǎn)免稅的也要計(jì)提嗎？還有附加稅都要計(jì)提嗎

maize老師 解答

2019-09-07 21:35

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
 沒有增值稅，附加稅不計(jì)提