郭老師，小規(guī)模納稅人季度交稅的，比如4-6月，實務(wù)操作中，4、5月都正常計提增值稅和附加稅是嗎？如果季度銷售額超30萬，每月計提增值稅、附加稅，季度繳納稅金；如果季度銷售額不足30萬，就將季度計提的增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入-政府補助，計提的附加稅紅沖，是嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-09-08 15:08

不用的
季度繳納的季度計提就可以
增值稅附加稅的都不需要在月末做處理，季度末的那個月就行

煙花懿冷追問

2019-09-08 15:12

噢，季度末才處理，看是否計提增值稅及附加稅是嗎？月末不用處理計提增值稅和附加稅？30萬指的不含稅銷售額是吧？還有減征50%附加稅，就直接計提減了50%后的金額就可以是嗎？

郭老師解答

2019-09-08 15:14

是的
不需要的
對的，需要交的安減征最后的計提

精選問題

老師，購銷合同的印花稅，要取哪些數(shù)據(jù)。取做賬軟件問

購銷合同印花稅計稅依據(jù)：按合同：若合同分價稅，以不含稅價款；未分，含增值稅。按實際：采購看原材料等借方 %2B 進項不含稅，銷售看收入貸方 %2B 銷項不含稅（需剔除非購銷、調(diào)整特殊情況）。定期匯總：匯總當(dāng)期購銷金額，再分價稅情況。答
個稅收入申報有誤，我先改了7月的，數(shù)據(jù)不對，又把1-6 問

您好，你點更正就可以了答
老師您好公司銷售醫(yī)療設(shè)備都是從廠家直接發(fā)到問

您好，有發(fā)票和出庫存單就可以答
老師，您好，請問下房東在2023年的12月底前開具了202 問

你好，這個房子我是生產(chǎn)辦公用的可以答
老師，你好，我這里有臺固定資產(chǎn)，原值1106.19元，截止8 問

你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理累計折舊貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費用借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理借：銀行存款/原材料等貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 答

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