Lcat 追問

2019-09-10 11:33

沒有，也沒有進項發(fā)票

苳苳老師 解答

2019-09-10 11:35

那你就根據(jù)銷售出去的收入金額暫估個成本金額，

Lcat 追問

2019-09-10 14:28

老師，這個戶一直沒有進項發(fā)票，因為我們是代理記賬，他就沒有拿來過進項發(fā)票，現(xiàn)在暫估，那后面也拿不來進項票的，怎么處理呢

苳苳老師 解答

2019-09-10 14:35

如果以后沒有取得的發(fā)票，這個對應(yīng)的成本就不稅前扣除，

Lcat 追問

2019-09-10 14:36

老師，那這個暫估的成本分錄還要做嗎？還是可以不做了

苳苳老師 解答

2019-09-10 14:39

可以做賬，只是這個沒有取得發(fā)票，那么在計算所得稅的時候就不能把它扣除，但實際上你們公司這個業(yè)務(wù)時發(fā)生了的

Lcat 追問

2019-09-10 15:15

老師，不做可以嗎，因為暫估成本的話沒有進項票就得一直暫估

苳苳老師 解答

2019-09-10 15:25

但是不做的話，賬做起來就沒有邏輯性了，第一、把這個貨銷售出去了，那么得有購進才有銷售，第二，你買這個貨是給了錢了的，暫估是沒有取得發(fā)票而入賬的，但是你有進貨單，或者合同什么的單據(jù)附件，付錢了就可以沖暫古，不會一直掛著

Lcat 追問

2019-09-10 15:28

老師，那是不是每個月都得做一筆得暫估成本了，這樣的話一直是暫估，賬就不精確了

苳苳老師 解答

2019-09-10 15:29

這對你上面的完整分錄
購進時：
借：庫存商品-暫估
      貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售時
借：應(yīng)收賬款等
     貸：主營業(yè)務(wù)收入（稅金略）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
      貸：庫存商品-暫估
給供應(yīng)商付款
借：應(yīng)付賬款-暫估
  貸：銀行存款等

Lcat 追問

2019-09-10 15:30

謝謝老師

苳苳老師 解答

2019-09-10 15:31

不客氣，希望可以幫助到你，麻煩給個評價

Lcat 追問

2019-09-10 15:32

老師，那就一直做這樣的暫估分錄嗎，每個月都要做

苳苳老師 解答

2019-09-10 15:33

如果每月都有購進且沒有當時取得發(fā)票，是可以的，

Lcat 追問

2019-09-10 15:34

老師，暫估不太會，應(yīng)該暫估多少錢合適呢

苳苳老師 解答

2019-09-10 15:36

你們購進貨物的時候，對方?jīng)]有給你們報價么？或者同樣的貨物可以根據(jù)以前月的來估計價格