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送心意

靖曦老師

職稱： 高級會計師,初級會計師,中級會計師

2019-09-10 15:22

銷項稅計入“應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅”貸方
進項稅計入“應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-進項稅”借方
舉例：1、某企業(yè)8月期初“應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅“借方余額50000元。本月進項稅額120000元，本月銷項180000元，當月應(yīng)繳增值稅=180000-（50000+120000）=10000元
會計分錄：
         借：應(yīng)繳稅費- 應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅              10000
         貸：應(yīng)繳稅費- 未交增值稅                            10000
繳納時：
     借：應(yīng)繳稅費- 未交增值稅                            10000
     貸：銀行存款                                     10000
    2、某企業(yè)8月期初“應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅“借方余額50000元。本月進項稅額120000元，本月銷項160000元，
當月應(yīng)繳增值稅=180000-（50000+120000）=-10000元，出現(xiàn)這種結(jié)果表示當月可抵扣稅金大于當月銷項稅額，期末還有留抵10000，不用交稅，也不用做會計處理。
不知解答是否可以讓你理解。

小米蟲 追問

2019-09-10 15:30

老師，這么說吧。我現(xiàn)在是進項3萬，銷項10萬，不知怎么結(jié)轉(zhuǎn)

小米蟲 追問

2019-09-10 15:32

我做到這步了:1.借 應(yīng)交稅費-銷項  貸 未交增值稅 2. 借 未交增值稅 貸 應(yīng)交 進項

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相關(guān)問題討論
您好 請問進項入賬的時候分錄怎么寫的
2021-12-30 20:36:12
您好，您說的是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。
2021-12-16 10:12:49
借成本費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
2021-11-12 17:30:37
你好 留抵進項稅。 你月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方掛著 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2021-08-24 10:22:14
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待認證
2021-04-12 13:47:27
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