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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-09-11 18:31

小企業(yè)會計準則:發(fā)生業(yè)務時賬務處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:營業(yè)外收入

行っている 追問

2019-09-11 18:31

但是事實上沒有這個收入哦

maize老師 解答

2019-09-11 18:33

虛開發(fā)票???借:應交稅費--應交增值稅
貸:營業(yè)外收入

行っている 追問

2019-09-11 18:35

不是虛開票的,我意思是,減免的這個稅,只是政策減免,有沒有真正收到錢哦,確認營業(yè)外收入了,不是還要繳納我也所得稅嗎

maize老師 解答

2019-09-11 18:36

規(guī)定就是這么做的,這個也不是我自創(chuàng)分錄,財會2016.22

行っている 追問

2019-09-11 18:36

還有一個減大道條件減免50%附加稅,這個分錄如何處理,

行っている 追問

2019-09-11 18:37

好吧

maize老師 解答

2019-09-11 18:37

借稅金及附加 貸應交稅費 借應交稅費 貸營業(yè)外收入

行っている 追問

2019-09-11 18:37

上次我還碰到這么個情況,申報時,附加稅減免了,

行っている 追問

2019-09-11 18:39

那上次一個老師告訴我,這個減免的附加稅不用計提,不用處理,所以,我紅沖了我計提的附加稅,沒做處理

maize老師 解答

2019-09-11 18:39

附加稅這個減免有2種口徑,我上面寫一個,還有一個就是按你們實際交計提 借稅金及附加 貸應交稅費

行っている 追問

2019-09-11 18:40

那按照實際繳納數(shù)計提,減免部分不做處理 這樣可以嗎

maize老師 解答

2019-09-11 18:41

那按照實際繳納數(shù)計提,減免部分不做處理 這樣可以嗎 可以,這個目前沒有文件

行っている 追問

2019-09-11 18:42

好滴非常感謝老師解答,給出正確方法

maize老師 解答

2019-09-11 18:44

滿意請給五星好評,謝謝

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相關(guān)問題討論
開的1%6需要的 結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2022-01-18 13:39:09
你好,是月末將不需 交的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入么 借,應交稅費一應增 貸,營業(yè)外收入
2020-07-10 14:41:01
小微企業(yè)增值稅減免賬務處理 小企業(yè)會計準則:發(fā)生業(yè)務時賬務處理為: 借:銀行存款或現(xiàn)金等 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入: 借:應交稅費--應交增值稅 貸:營業(yè)外收入 企業(yè)會計準則確認收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借:應交稅費——應交增值稅 貸:其他收益 借:其他收益 貸本年利潤 其他收益期末,應將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應無余額。
2019-04-11 17:14:09
你好 借應交稅費-應交增值稅 借營業(yè)外收入
2019-05-22 14:32:04
你好 減免的增值稅在期末轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 借,應交稅費一應增 貸,營業(yè)外收入
2020-07-11 13:28:29
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