認真的大神 追問

2019-09-12 14:46

不在結轉到本年利潤，通過本年利潤在結轉到利潤分配?

宸宸老師 解答

2019-09-12 14:47

您好，這個科目直接轉“利潤分配--未分配利潤”即可。
損益類的科目才是先轉到本年利潤，再通過本年利潤在結轉到利潤分配——未分配利潤的。

認真的大神 追問

2019-09-12 14:47

好的

宸宸老師 解答

2019-09-12 14:48

嗯嗯，好的，祝您工作順利

認真的大神 追問

2019-09-12 14:51

這樣的話科目余額表以前年度損益調整借方有余額

宸宸老師 解答

2019-09-12 14:52

您好，怎么會有借方余額呢。
您調整的時候，假設是這么調整的
借：以前年度損益調整——管理費用

結轉的時候，做分錄
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整——管理費用

此時“以前年度損益調整——管理費用”沒有余額了呀

認真的大神 追問

2019-09-12 14:59

我這是待攤費用做調整，之前已經(jīng)記入本年利潤了

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:01

您好，您之前是怎么做的分錄，我看一下

認真的大神 追問

2019-09-12 15:02

借:主營業(yè)務成本
貸:待攤費用
結轉
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務成本

認真的大神 追問

2019-09-12 15:02

想調整這個

認真的大神 追問

2019-09-12 15:03

攤銷的時候多攤以前年度的了，但是沒有記入以前年度損益調整，直接做的以上分錄

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:04

用“以前年度損益調整”的分錄又是怎么做的

認真的大神 追問

2019-09-12 15:07

借:以前年度損益調整
貸:利潤分配

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:09

您好，如果您發(fā)現(xiàn)“長期待攤費用”多攤銷的話，您應該做這筆分錄
借：待攤費用
  貸：以前年度損益調整——主營業(yè)務成本
結轉
借：以前年度損益調整——主營業(yè)務成本
  貸：利潤分配——未分配利潤

認真的大神 追問

2019-09-12 15:11

不是多攤，是以前年度未攤，本年度攤銷

認真的大神 追問

2019-09-12 15:13

但是本年攤銷的時候未記入以前年度損益調整，這會想改一下

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:16

您好，明白了，您說的是少攤銷了。
那就做
借：以前年度損益調整——主營業(yè)務成本
貸：待攤費用
結轉
借：利潤分配——未分配利潤
   貸：以前年度損益調整——主營業(yè)務成本

認真的大神 追問

2019-09-12 15:18

不是，是一月份把去年的七個月攤銷了，做的是
借，主營業(yè)務成本
貸，待攤費用
現(xiàn)在我想把這七個月的記入以前年度損益調整，怎么做？

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:23

您好，那您這個沒法辦調了。
因為主營業(yè)務成本的金額已經(jīng)結轉到“本年利潤”，再結轉到“利潤分配——未分配利潤”
如果用“以前年度損益調整”調整的話，最終也會到“利潤分配——未分配利潤”。
兩種結果是一樣的。

但是對您1月的利潤是有影響的。

認真的大神 追問

2019-09-12 15:26

意思是已經(jīng)結轉到本年利潤里邊的，無法在調整，只能等年底統(tǒng)一結轉到利潤分配?沒辦法從本年利潤科目在調出來嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-12 15:28

您好，現(xiàn)在您的賬面上只是“本年利潤”有余額。（這個余額會在年底調到“利潤分配——未分配利潤”）。
現(xiàn)在已經(jīng)是9月份了，您再調出來調到“主營業(yè)務成本”，我覺得這樣做沒有意義。