TST敏子 追問

2019-09-16 09:19

老師就借貸整不明白了

張艷老師 解答

2019-09-16 09:19

具體說一下哪里整不明白？

TST敏子 追問

2019-09-16 09:20

借：應付職工薪酬
        其他應付款—反還工裝款
貸：庫存現金
        其他應付款—扣除工裝款

TST敏子 追問

2019-09-16 09:21

這樣做分錄老師對不對

TST敏子 追問

2019-09-16 09:22

一個扣除，一個反還都在一起，所以就蒙們了

張艷老師 解答

2019-09-16 09:27

這樣做分錄老師對不對---也是對的，沒有毛病。只是您列的其他應付款科目的明細上下弄反了。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:28

咋弄反了老師，你告訴我咋整吧

TST敏子 追問

2019-09-16 09:29

扣除工裝款在借方，不是在貸方

張艷老師 解答

2019-09-16 09:29

你列的分錄是不對的，是一個整體的借貸分錄，剛才眼睛看花了，還以為是兩個分錄呢。抱歉。
借：應付職工薪酬
      貸：其他應付款—扣工裝款

借：其他應付款—反還除工裝款
      貸：庫存現金

TST敏子 追問

2019-09-16 09:32

老師你是做兩筆分錄阿，不能做一筆分錄嗎？，因為人事做工資都做在一起了

張艷老師 解答

2019-09-16 09:33

這個不能做一筆分錄的，如果是您列的一筆分錄中的話，借貸方都其他應付款，而且金額一致的話，就直接抵消掉了。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:35

老師說的也是，借貸方都是其他應付款，我感覺好像不對，，工資已經發(fā)了，還不知道咋做分錄

張艷老師 解答

2019-09-16 09:37

參照老師給的第一個分錄。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:37

老師你給看下，做兩筆分錄沒有原始憑證，自己做一個原始憑證

張艷老師 解答

2019-09-16 09:39

以第二行員工舉例
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
       應交稅費--應交個人所得稅
       銀 行存款
         其他應付款--工裝款  52
返還時，做

借：其他應付款--工裝款  4
貸：庫存現金等  4

TST敏子 追問

2019-09-16 09:40

還得做兩筆分錄

張艷老師 解答

2019-09-16 09:41

是的，本來就是兩個業(yè)務嘛。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:45

那我先做發(fā)放工資，
借：應付職工薪酬—工資
       其他應付款—工裝扣款
貸：庫存現金
老師我們沒有稅費


在做一筆，借：其他應付款—反還工裝款
                   貸庫存現金


老師反還工裝款沒有原始單據阿
我這樣做對不對老師

張艷老師 解答

2019-09-16 09:46

您列的第一筆分錄不對的，這個是返還工裝扣款的分錄。其他應付款是負債類科目，在借方表示減少。

TST敏子 追問

2019-09-16 09:47

發(fā)放工資到底咋做賬阿老師

張艷老師 解答

2019-09-16 09:48

實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款