素雅 追問

2019-09-16 13:16

老師好: 那社保公司部分怎樣做分錄呢?麻煩老師

鄒老師 解答

2019-09-16 13:17

你好，計(jì)提社保單位部分，借；管理費(fèi)用等科目，貸； 應(yīng)付職工薪酬——社保

素雅 追問

2019-09-16 13:34

老師好: 社保單位部分若不計(jì)提，繳納社保時(shí)直接進(jìn)菅理費(fèi)用可以嗎？即借 管理費(fèi)用、其他應(yīng)收款-社保(個人)   貸銀行存款    這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-09-16 13:35

你好，個人建議還是先做計(jì)提，然后做繳納社保的分錄

素雅 追問

2019-09-16 14:38

老師好感謝指導(dǎo)，按以上所說我這樣做可以嗎？
1.計(jì)提工資:借 菅理費(fèi)用等科目 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資:借 應(yīng)付職工薪酬-工資
                     貸  銀行存款
                           其他應(yīng)收款-社保(個人) 
                            應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
3.計(jì)提社保費(fèi)用單位部分:借 管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬
4.繳費(fèi)社保:借  應(yīng)付職工薪酬-社保(公司)
                           其他應(yīng)收款-社保(個人)
                      貸  銀行存款
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鄒老師 解答

2019-09-16 14:39

你好，可以按你提供的步驟這樣做分錄的

素雅 追問

2019-09-16 14:42

5.繳納個稅:借 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅貸銀行存款
老師麻煩您看一下這些做的對不對，辛苦了

鄒老師 解答

2019-09-16 14:45

你好，是的，都是對的

素雅 追問

2019-09-16 15:10

老師好  再問一下，做完這些分錄，應(yīng)付職工薪酬科目的數(shù)額借貸相等，余額為零對吧！

鄒老師 解答

2019-09-16 15:11

你好，是的，是這樣的