丫丫 追問

2019-09-18 10:04

我在做稅務(wù)實(shí)操模擬第一個(gè)咨詢服務(wù)公司，企業(yè)所得稅申報(bào)，減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)附表三的數(shù)字11792.03怎么算出來(lái)的

樸老師 解答

2019-09-18 10:33

公司名稱給我一下哦

樸老師 解答

2019-09-18 10:34

你好，這個(gè)就是利潤(rùn)總額*20%

丫丫 追問

2019-09-18 10:43

為什么是利潤(rùn)總額的20%減免呀

丫丫 追問

2019-09-18 10:46

小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)，減按25%，計(jì)入應(yīng)納稅所得額按20%稅率繳納企業(yè)所得稅

樸老師 解答

2019-09-18 10:53

如果0＜利潤(rùn)總額≤100萬(wàn)，減免所得稅額=利潤(rùn)總額*25%-利潤(rùn)總額*25%*20%
如果100萬(wàn)＜利潤(rùn)總額≤300萬(wàn)，減免所得稅額=利潤(rùn)總額*25%-[100*25%*20%+(利潤(rùn)總額-100)*50%*20%]
如果利潤(rùn)總額＞300萬(wàn)，減免所得稅額=0

丫丫 追問

2019-09-18 11:12

如果0＜利潤(rùn)總額≤100萬(wàn)，減免所得稅額=利潤(rùn)總額*25%-利潤(rùn)總額*20%

樸老師 解答

2019-09-18 11:15

如果0＜利潤(rùn)總額≤100萬(wàn)，減免所得稅額=利潤(rùn)總額*25%-利潤(rùn)總額*25%*20%
就是減按5%

丫丫 追問

2019-09-18 11:16

老師是對(duì)的，我錯(cuò)了，我這樣算出來(lái)的是本期實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅

樸老師 解答

2019-09-18 11:20

對(duì)的，理解了就行，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

丫丫 追問

2019-09-18 11:22

如果100萬(wàn)＜利潤(rùn)總額≤300萬(wàn)，減免所得稅額=利潤(rùn)總額*25%-[100*25%*20%+(利潤(rùn)總額-100)*50%*20%]
中的100指100萬(wàn)嗎？

樸老師 解答

2019-09-18 11:26

是的哦，理解正確呢