???h?s?q??? 追問(wèn)

2019-09-18 11:10

填寫(xiě)在未開(kāi)票收入那一列嗎，比如去年一整年因?yàn)殚_(kāi)票和收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)不一致，賬面會(huì)有預(yù)交增值稅1萬(wàn)，今年1月正常開(kāi)票20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)，沖減10萬(wàn)的收入，對(duì)應(yīng)的會(huì)沖減1.3萬(wàn)的增值稅，最后會(huì)有1.3萬(wàn)的增值稅產(chǎn)生，請(qǐng)問(wèn)如何做賬

月月老師 解答

2019-09-18 11:29

你好，由于30萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)已經(jīng)繳納過(guò)稅款了，你的累計(jì)繳納稅款會(huì)比實(shí)際申報(bào)收入多的。這個(gè)月扣除扣就對(duì)上了。稅務(wù)局會(huì)綜合看的。如果專(zhuān)管員找到你，你需要提供當(dāng)時(shí)的申報(bào)表和繳納稅款的稅票的。
這個(gè)月就可以
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這樣結(jié)轉(zhuǎn)就可以。