我公司為基金管理公司，開了為期3年的30萬服務(wù)費(fèi)專票，繳了增值稅和附加稅，并確認(rèn)了一年10萬的收入，第二年開始確認(rèn)第二年10萬的收入，請問今年我如何申報(bào)增值稅和附加稅，第一年開票時(shí)已經(jīng)交了3年的增值稅和附加稅

月月老師

職稱：中級會計(jì)師

2019-09-18 10:40

你好，在申報(bào)表把10萬的收入減掉。

???h?s?q??? 追問

2019-09-18 11:10

填寫在未開票收入那一列嗎，比如去年一整年因?yàn)殚_票和收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)不一致，賬面會有預(yù)交增值稅1萬，今年1月正常開票20萬，銷項(xiàng)稅額2.6萬，沖減10萬的收入，對應(yīng)的會沖減1.3萬的增值稅，最后會有1.3萬的增值稅產(chǎn)生，請問如何做賬

月月老師解答

2019-09-18 11:29

你好，由于30萬的服務(wù)費(fèi)已經(jīng)繳納過稅款了，你的累計(jì)繳納稅款會比實(shí)際申報(bào)收入多的。這個(gè)月扣除扣就對上了。稅務(wù)局會綜合看的。如果專管員找到你，你需要提供當(dāng)時(shí)的申報(bào)表和繳納稅款的稅票的。
這個(gè)月就可以
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

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