ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 10:43

老師，新領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)下面企業(yè)做外賬，以前可能沒(méi)票的費(fèi)用不錯(cuò)，沒(méi)開(kāi)票給人家的收入不做收入，現(xiàn)在要整改，他們的外賬可能從2106年就這么做了，怎么銜接回內(nèi)賬？

鄒老師 解答

2019-09-18 10:50

你好，把沒(méi)有票的費(fèi)用補(bǔ)做分錄，沒(méi)有開(kāi)票的收入補(bǔ)做收入就是了

ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 10:52

就是把那么多年沒(méi)有做的費(fèi)用跟收入補(bǔ)回去？當(dāng)當(dāng)期的是吧？然后年底再調(diào)出來(lái)？

鄒老師 解答

2019-09-18 11:03

你好，把之前的補(bǔ)上，不需要到年底再調(diào)出來(lái)的

ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 11:15

如果有費(fèi)用是票的，是不是要做調(diào)整，年底匯算清繳，但是沒(méi)有票的進(jìn)貨單怎么辦

鄒老師 解答

2019-09-18 11:21

你好，有發(fā)票或者沒(méi)有發(fā)票年底都不需要調(diào)整的 
內(nèi)賬發(fā)生費(fèi)用，購(gòu)進(jìn)貨物都可以沒(méi)有發(fā)票入賬的 
沒(méi)有票的進(jìn)貨單就做購(gòu)進(jìn)貨物分錄就是了

ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 11:25

但是我們領(lǐng)導(dǎo)想不做外賬了

鄒老師 解答

2019-09-18 11:43

你好，不管是否做外賬，都需要把本來(lái)屬于內(nèi)賬的業(yè)務(wù)在之前內(nèi)賬沒(méi)有做相應(yīng)分錄的基礎(chǔ)上補(bǔ)上才是 的

ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 12:01

嗯。但是稅費(fèi)那邊不是說(shuō)，沒(méi)有發(fā)票年底要匯算清繳嗎？我們這邊應(yīng)該很多費(fèi)用很進(jìn)貨都沒(méi)有發(fā)票的

鄒老師 解答

2019-09-18 12:02

你好，內(nèi)賬據(jù)實(shí)核算
到匯算清繳的時(shí)候再針對(duì)沒(méi)有發(fā)票的費(fèi)用成本做納稅調(diào)增處理就是了

ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 12:05

現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求不做內(nèi)外賬，只設(shè)一套賬。那我的進(jìn)貨也沒(méi)發(fā)票呢，這個(gè)也要到年底匯算清繳的時(shí)候把結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要調(diào)整出來(lái)嗎，如果到時(shí)真的拿不到發(fā)票的話

鄒老師 解答

2019-09-18 12:06

你好，成本分錄不需要調(diào)整，只是匯算清繳需要對(duì)無(wú)票成本做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 12:13

進(jìn)貨，借原材料，貸應(yīng)付，買了東西出去，借銀行，貸主營(yíng)收入，貸稅金，結(jié)轉(zhuǎn)商品成本，借成本，貸原材料，老師最后原材料結(jié)轉(zhuǎn)，到年底要不要把這個(gè)分錄的成本做調(diào)整

鄒老師 解答

2019-09-18 12:57

你好，成本分錄本身不需要做調(diào)整（因?yàn)榉咒洷旧頉](méi)有錯(cuò)誤，只是沒(méi)有發(fā)票而已 ）

ding_vF54n 追問(wèn)

2019-09-18 13:16

那不是白條入賬？

鄒老師 解答

2019-09-18 13:20

你好，是的，會(huì)計(jì)上是白條入賬，所以匯算清繳才需要做納稅調(diào)增處理的