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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

王超老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2019-09-18 19:35

如果按工程項(xiàng)目來確定收入,那必須在工程結(jié)束才能開發(fā)票,平常收到款計(jì)入預(yù)收賬款,不要涉及稅。只有在工程項(xiàng)目完成后，根據(jù)應(yīng)收工程款確定收入，將預(yù)收款轉(zhuǎn)入營業(yè)收入,并開具發(fā)票,同時(shí)申報(bào)繳稅。
但是，根據(jù)你公司的實(shí)際情況來說，應(yīng)該以每月收款開具發(fā)票為收入，納入會計(jì)核算，及時(shí)申報(bào)納稅。
分錄為
營業(yè)收入
借：庫存現(xiàn)金（銀行存款、應(yīng)收賬款）貸：主營業(yè)務(wù)收入

對于你按期開發(fā)票結(jié)款的。
你直接走主營業(yè)務(wù)收入就可以了。
因?yàn)槟悴恍纬深A(yù)收了。

火星上的巨人 追問

2019-09-18 19:43

我單位是有中標(biāo)價(jià)，然后掛靠費(fèi)按14%收取，剩下的才是我們的收入，然后這個收入只給結(jié)算一部分，而且每次結(jié)算都開抵扣稅票，最后結(jié)算的收入和抵扣稅就一起付給我們了，這個怎么做分錄

火星上的巨人 追問

2019-09-18 19:43

謝謝老師

王超老師 解答

2019-09-18 20:01

不客氣

親，滿意請給五星好評哦    b（￣▽￣）d 

火星上的巨人 追問

2019-09-18 20:03

我單位是有中標(biāo)價(jià)，然后繳納14%掛靠費(fèi)按，剩下的才是我們的收入，然后這個收入是分期結(jié)算的，而且每次結(jié)算都開抵扣稅票，最后結(jié)算的收入和抵扣稅就一起付給我們了，這個怎么做分錄

王超老師 解答

2019-09-18 21:24

你們適用多少的增值稅，還有你們的收入已經(jīng)刨掉14%，這部分有沒有經(jīng)過你們的賬戶

火星上的巨人 追問

2019-09-18 21:25

14不用經(jīng)過我們賬戶，

火星上的巨人 追問

2019-09-18 21:26

增值稅是17

王超老師 解答

2019-09-18 21:30

那你就不要考慮那個14%部分
直接
借：銀行存款
 貸：主營業(yè)務(wù)收入
    增值稅---銷項(xiàng)稅  17%
這樣就可以了

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