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火星上的巨人
于2019-09-18 19:33 發(fā)布 ??2276次瀏覽
王超老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2019-09-18 19:35
如果按工程項目來確定收入,那必須在工程結(jié)束才能開發(fā)票,平常收到款計入預(yù)收賬款,不要涉及稅。只有在工程項目完成后,根據(jù)應(yīng)收工程款確定收入,將預(yù)收款轉(zhuǎn)入營業(yè)收入,并開具發(fā)票,同時申報繳稅。但是,根據(jù)你公司的實際情況來說,應(yīng)該以每月收款開具發(fā)票為收入,納入會計核算,及時申報納稅。分錄為營業(yè)收入借:庫存現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)收賬款)貸:主營業(yè)務(wù)收入對于你按期開發(fā)票結(jié)款的。你直接走主營業(yè)務(wù)收入就可以了。因為你不形成預(yù)收了。
火星上的巨人 追問
2019-09-18 19:43
我單位是有中標(biāo)價,然后掛靠費按14%收取,剩下的才是我們的收入,然后這個收入只給結(jié)算一部分,而且每次結(jié)算都開抵扣稅票,最后結(jié)算的收入和抵扣稅就一起付給我們了,這個怎么做分錄
謝謝老師
王超老師 解答
2019-09-18 20:01
不客氣親,滿意請給五星好評哦 b( ̄▽ ̄)d
2019-09-18 20:03
我單位是有中標(biāo)價,然后繳納14%掛靠費按,剩下的才是我們的收入,然后這個收入是分期結(jié)算的,而且每次結(jié)算都開抵扣稅票,最后結(jié)算的收入和抵扣稅就一起付給我們了,這個怎么做分錄
2019-09-18 21:24
你們適用多少的增值稅,還有你們的收入已經(jīng)刨掉14%,這部分有沒有經(jīng)過你們的賬戶
2019-09-18 21:25
14不用經(jīng)過我們賬戶,
2019-09-18 21:26
增值稅是17
2019-09-18 21:30
那你就不要考慮那個14%部分直接借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 增值稅---銷項稅 17%這樣就可以了
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王超老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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2019-09-18 19:43
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2019-09-18 19:43
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2019-09-18 20:01
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2019-09-18 20:03
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2019-09-18 21:24
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2019-09-18 21:26
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2019-09-18 21:30