芝 追問(wèn)

2019-09-20 08:08

但我已繳納了，賬要咋樣處理啊，

江老師 解答

2019-09-20 08:11

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

芝 追問(wèn)

2019-09-20 08:15

我是這樣做，計(jì)提，借：所得費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，次月繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款，這個(gè)我明白是說(shuō)沒(méi)分配，就繳納了，我是不是可以分紅出來(lái)啊

江老師 解答

2019-09-20 08:22

一、這個(gè)分紅的個(gè)人所得稅，是不能計(jì)入所得稅費(fèi)用的。對(duì)于分紅的個(gè)稅，是代扣代繳
二、具體的分錄是：
1、股東會(huì)決議分紅時(shí)
借：利潤(rùn)分配——分配現(xiàn)金股利   100
貸：應(yīng)付股利   100
2、具體分紅時(shí)
借：應(yīng)付股利  100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  20
貸：銀行存款80

芝 追問(wèn)

2019-09-20 09:33

老師啊，現(xiàn)在是沒(méi)有分配紅利，我這個(gè)已經(jīng)繳納的個(gè)稅要怎樣處理啊，我收入是90萬(wàn)，就繳了14400元啊

江老師 解答

2019-09-20 09:53

你們是個(gè)體工商戶，開具發(fā)票按開具發(fā)票交的個(gè)稅嗎?

芝 追問(wèn)

2019-09-20 09:55

一般納稅人，剛開始不懂，本來(lái)待分配再繳納，所以以收入額的百分八繳納所得稅和個(gè)人所得稅

芝 追問(wèn)

2019-09-20 09:58

芝 追問(wèn)

2019-09-20 09:59

老師，幫我看一下這樣算對(duì)不對(duì)

江老師 解答

2019-09-20 09:59

那如果是分紅的分錄，交的個(gè)稅，就是我寫的分錄。如果是說(shuō)外地施工企業(yè)，在外地施工地需要預(yù)交個(gè)稅，這個(gè)預(yù)交的個(gè)稅，計(jì)入稅金及附加，計(jì)提個(gè)稅處理。

芝 追問(wèn)

2019-09-20 10:03

芝 追問(wèn)

2019-09-20 10:03

老師看一下我這樣哪個(gè)對(duì)

江老師 解答

2019-09-20 10:06

企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)算的有問(wèn)題，因?yàn)榘?019年小微企業(yè)的所得稅政策，年利潤(rùn)小于100萬(wàn)元，是按5%交企業(yè)所得稅，如果是年利潤(rùn)在100萬(wàn)元至300萬(wàn)元之間的部分，是按10%交企業(yè)所得稅，如果是高于300萬(wàn)元的利潤(rùn)時(shí)，是按25%交企業(yè)所得稅
如果是施工企業(yè)，會(huì)按收入核定個(gè)稅的比例，如千分之8，也不會(huì)說(shuō)20%這高的個(gè)稅稅率（不是按銷售收入的20%交個(gè)稅）

芝 追問(wèn)

2019-09-20 10:08

那邊個(gè)個(gè)稅的分錄怎么做

芝 追問(wèn)

2019-09-20 10:08

我們不是小微企業(yè)

江老師 解答

2019-09-20 10:09

一、計(jì)提個(gè)稅時(shí)
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
二、交個(gè)稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

芝 追問(wèn)

2019-09-20 10:10

個(gè)人所得稅可以在稅金及附加科目核算嗎稅金及附加好像不包括個(gè)稅哦

江老師 解答

2019-09-20 10:22

這個(gè)如果是交工資的個(gè)稅，以及分紅的個(gè)稅，這個(gè)是代扣代繳，如果是交個(gè)體戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的個(gè)稅，以及交施工企業(yè)的外地施工交的個(gè)稅，需要公司承擔(dān)的，計(jì)入稅金及附加處理。

芝 追問(wèn)

2019-09-20 11:01

芝 追問(wèn)

2019-09-20 11:03

老師你幫我看一下，這個(gè)我沒(méi)有分配利潤(rùn)的，其實(shí)我們是虧損的，本來(lái)企業(yè)所得稅也可以不用繳，但稅務(wù)不同意，只是股息紅利個(gè)稅就不該繳，

江老師 解答

2019-09-20 16:45

這個(gè)就是相當(dāng)于分紅的，就是按照股利紅利交20%的個(gè)人所得稅。
如果是說(shuō)虧損的，交了稅，但沒(méi)有代扣，直接計(jì)入稅金及附加，計(jì)提這個(gè)稅金的金額入賬了。