芝 追問

2019-09-21 11:07

股東沒有借款

芝 追問

2019-09-21 11:07

是我操作錯(cuò)誤

佟老師 解答

2019-09-21 11:08

是我操作錯(cuò)誤？是什么意思？

芝 追問

2019-09-21 11:09

本來要有分配時(shí)再交，但我先交了，到時(shí)不打算扣回來的，因?yàn)槲覀兪翘潛p的

芝 追問

2019-09-21 11:11

就是本來可以不交，但是我卻交了，這個(gè)要怎樣處理

佟老師 解答

2019-09-21 11:11

那你等于就提前交稅了，本身這個(gè)就不對，沒有發(fā)生納稅義務(wù)。
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸：銀行存款

芝 追問

2019-09-21 11:30

老師這個(gè)到時(shí)收不回來可以轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出沖平嗎？因?yàn)楣こ炭焱旯ち?/p>

佟老師 解答

2019-09-21 11:31

可以轉(zhuǎn)支出，但稅前不能扣除的

芝 追問

2019-09-21 11:56

好的，老師。老師，這個(gè)個(gè)稅為什么不能，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅？假如繳了這個(gè)稅不打算收回來的。

佟老師 解答

2019-09-21 11:58

這個(gè)個(gè)稅本身是股東自身負(fù)擔(dān)的額，跟你企業(yè)沒有關(guān)系

芝 追問

2019-09-21 11:59

好，明白了，謝謝老師

佟老師 解答

2019-09-21 12:01

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！

芝 追問

2019-09-21 14:22

老師，我們是分公司，到時(shí)候就算是有利潤也是沒有分配給負(fù)責(zé)人的，這個(gè)負(fù)責(zé)人是分公司營業(yè)執(zhí)照的負(fù)責(zé)人，如果這樣這個(gè)個(gè)稅還算是負(fù)責(zé)人的個(gè)稅嗎

佟老師 解答

2019-09-21 14:25

那你分配給誰，你這個(gè)分紅的個(gè)稅就是誰負(fù)擔(dān)，跟企業(yè)無關(guān)