杜 追問

2019-09-22 11:52

是我開給對方的發(fā)票，然后沖紅后，怎么處理？之前抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)可以用在這期抵扣嗎？

蔣飛老師 解答

2019-09-22 11:58

之前抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)可以用在這期抵扣嗎？
…可以的

蔣飛老師 解答

2019-09-22 11:59

是我開給對方的發(fā)票，然后沖紅后，怎么處理？
…可以根據(jù)紅字發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（金額用負(fù)數(shù)表示）

杜 追問

2019-09-22 12:00

那上月抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)稅額，到本期抵扣時(shí)怎么處理

蔣飛老師 解答

2019-09-22 12:03

哪筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

杜 追問

2019-09-22 12:07

就是這筆我要沖紅的業(yè)務(wù)。那我之前稅額用進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那我現(xiàn)在沖紅，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么沖，申報(bào)時(shí)處理

蔣飛老師 解答

2019-09-22 12:23

已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不用考慮的。

杜 追問

2019-09-22 13:09

那申報(bào)的時(shí)候，可以放在這個(gè)月抵扣嗎？

杜 追問

2019-09-22 13:09

怎么操作？

蔣飛老師 解答

2019-09-22 13:12

之前已經(jīng)抵扣了，這個(gè)月就不可以再抵扣了

杜 追問

2019-09-22 13:31

我這是銷售退貨的，不可以再抵扣了嗎？

蔣飛老師 解答

2019-09-22 13:35

銷售退貨直接沖減銷項(xiàng)稅額就可以了

蔣飛老師 解答

2019-09-22 13:35

可以根據(jù)紅字發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（沖減）
（金額用負(fù)數(shù)表示）