小胡 追問(wèn)

2019-09-23 10:34

我們公司主要是做認(rèn)證檢測(cè)的，沒(méi)有貨物銷售，那購(gòu)的這些儀器設(shè)備是按購(gòu)銷合同交是嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 10:37

你好，購(gòu)買的儀器設(shè)備需要按購(gòu)銷合同繳納印花稅的

小胡 追問(wèn)

2019-09-23 10:47

好的，還有個(gè)問(wèn)題   我們想要核定印花稅種，但是稅局要求把以前沒(méi)報(bào)的先補(bǔ)了才給核定，（公司去年10月成立到現(xiàn)在一直沒(méi)報(bào)過(guò)印花稅，購(gòu)買的設(shè)備合同能整理出來(lái)，但是從3月開(kāi)始有收入后，簽的檢測(cè)服務(wù)合同因沒(méi)有專人管理，以前的賬務(wù)也是由代理會(huì)計(jì)做的，導(dǎo)致現(xiàn)在也無(wú)法整理出來(lái)，也不知道有多少，這可怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-09-23 10:48

你好，有合同按合同金額計(jì)算申報(bào)，沒(méi)有合同按印花稅應(yīng)稅行為金額計(jì)算繳納

小胡 追問(wèn)

2019-09-23 10:57

因以前的沒(méi)辦法整理出來(lái)，我可以按每個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)合計(jì)繳納嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 10:58

你好，如果是購(gòu)銷合同印花稅，可以按每個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)合計(jì)數(shù)計(jì)算繳納

小胡 追問(wèn)

2019-09-23 11:11

好的，可我們是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，不涉及到貨物銷售，那我們是應(yīng)該按技術(shù)合同貼花嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 11:13

你好，技術(shù)服務(wù)需要按技術(shù)合同繳納印花稅的

小胡 追問(wèn)

2019-09-23 11:36

廠房租金可以每個(gè)月交一次嗎

鄒老師 解答

2019-09-23 11:39

你好，應(yīng)當(dāng)按合同租金金額一次性繳納印花稅才是的

小胡 追問(wèn)

2019-09-23 11:43

（12*3*105000+12*3*115500+12*3*129360）*0.1%=12594.96  老師是這樣算的嗎？一次要繳這么多

鄒老師 解答

2019-09-23 11:45

你好，是的，是這樣計(jì)算 繳納租賃合同印花稅的

小胡 追問(wèn)

2019-09-23 11:47

我是應(yīng)該在去年12月申報(bào)是嗎？如果現(xiàn)在補(bǔ)繳去年的，在賬務(wù)在應(yīng)怎么處理？還有要不要調(diào)整報(bào)表

鄒老師 解答

2019-09-23 11:52

你好，是簽訂合同次月15日之前完成申報(bào)
借；以前年度損益調(diào)整（之前年度印花稅），貸；銀行存款等科目
需要調(diào)整報(bào)表的貨幣資金，期末未分配利潤(rùn) 的

小胡 追問(wèn)

2019-09-23 11:53

好的，感謝老師耐心的解答

鄒老師 解答

2019-09-23 11:56

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝