娜娜 追問

2019-09-23 14:53

專票是變更為一般納稅人后才開的,也就是開票日期是8月,但是錢是以前付的,比如3也付的,當(dāng)時(shí)付款時(shí)直接進(jìn)了損益.

meizi老師 解答

2019-09-23 14:54

你好 那你們實(shí)際業(yè)務(wù)也是在小規(guī)模期間發(fā)生的話是不可以抵扣的。

娜娜 追問

2019-09-23 14:55

那我怎么做賬務(wù)處理啊

meizi老師 解答

2019-09-23 14:55

你好  你現(xiàn)在就把發(fā)票附憑證后面就行了 你之前不是價(jià)稅合計(jì)入損益了嗎

娜娜 追問

2019-09-23 14:57

是的,當(dāng)時(shí)是價(jià)稅合計(jì)入了損益.問題是這些專票在8月已經(jīng)認(rèn)證過了,并且申報(bào)抵扣了啊,這咋辦啊

meizi老師 解答

2019-09-23 14:57

你好  你要認(rèn)證做轉(zhuǎn)出才行的

娜娜 追問

2019-09-23 14:58

具體怎么操作啊

meizi老師 解答

2019-09-23 14:59

你好  借費(fèi)用或成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 看你之前借方做的什么科目。對(duì)應(yīng)做；然后填寫申報(bào)附表2 對(duì)應(yīng)欄次 其他

娜娜 追問

2019-09-23 15:02

那我之前做賬如果價(jià)稅合計(jì)都進(jìn)了損益了,這種情況下,我需要先按價(jià)稅分離的方法調(diào)整賬面,在賬面上核算下進(jìn)項(xiàng)稅,然后在9月再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,對(duì)嗎?

meizi老師 解答

2019-09-23 15:03

你好   是的  你認(rèn)證了就有點(diǎn)麻煩了得先沖之前分錄 然后做進(jìn)項(xiàng)稅體現(xiàn) 在做轉(zhuǎn)出 是的

娜娜 追問

2019-09-23 15:05

那后續(xù)還會(huì)收到這樣的專票,都是小規(guī)模期間付的錢,現(xiàn)在才開票,有什么簡(jiǎn)便的處理方法嗎

meizi老師 解答

2019-09-23 15:05

你好 你就直接附憑證后面就行了 你之前已經(jīng)做了成本費(fèi)用的

娜娜 追問

2019-09-23 15:06

稅務(wù)上不會(huì)有滯留票的問題吧

meizi老師 解答

2019-09-23 15:06

你好 這個(gè)沒辦法   這樣的小規(guī)模期間你最好是退回去讓對(duì)方開普票給你入賬 。你不認(rèn)證的話就會(huì)形成滯留票 到時(shí)得解釋寫情況說明