打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 15:39

清算費用，工人工資，欠的稅款，債務已清。56萬分成1000萬份，分給股東，這個要交稅嗎，會計分錄如何處理

王超老師 解答

2019-09-23 15:41

分給股東是不需要繳稅的。
注銷的企業(yè)一般是不做會計分錄的，因為公司都沒了，沒必要去做的

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 15:43

企業(yè)還沒注銷，這余額表還有余額，不用在賬上交待這筆款的去處嗎

王超老師 解答

2019-09-23 15:44

需要的，但是你們不是處于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)，有些分錄甚至只需要調(diào)整未分配利潤就可以了

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 15:46

王老師，這個具體怎么調(diào)呢

王超老師 解答

2019-09-23 15:49

比如，你們支付清算費用
直接
借：未分配利潤----清算費用
貸：銀行存款

這個跟持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)的會計分錄有很大的區(qū)別

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 16:08

您的意思是56萬直接放進這清算費用就行嗎，

王超老師 解答

2019-09-23 16:13

是的，因為稅務局在要求你提交報表的時候，只要求資產(chǎn)負債表，不要利潤表

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 16:14

辛苦王老師了，謝謝您

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 16:15

那個長期股權投資的怎么處理、分回來的是股份

王超老師 解答

2019-09-23 16:20

是注銷的公司還是股東的公司？

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 16:26

是注銷的公司，之前拿了1000萬去做股權投資

王超老師 解答

2019-09-23 16:34

那要收回啊，如果收不回來，只能做壞賬了

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 16:41

就是直接把股份發(fā)給股東，這樣能行嗎

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 17:02

投資的這筆款沒有收益也沒有虧順，還是原來的1000萬，只是沒有折現(xiàn)，而是用股權轉讓的形式轉讓給股東，這樣可以嗎

王超老師 解答

2019-09-23 17:23

不能直接給股東，因為這個長期股權投資的持有者是這家要注銷的公司，不是股東的

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 17:32

有做股權轉讓協(xié)議的，也不行嗎

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 17:33

注銷的公司轉讓給股東，以當時投資的金額相等的價值

王超老師 解答

2019-09-23 17:39

注銷的公司和投資的公司，他們之間的股權，是跟第三方?jīng)]有關系的。你說的將股權轉給股東，肯定是需要做一些手續(xù)，只有做了這些手續(xù)，股東才能跟這家投資的公司接上關系。這樣做才是可以的

打不死的蟑螂 追問

2019-09-23 17:48

王老師，做了股權變更還不夠嗎，還有什么需要辦理的呢

王超老師 解答

2019-09-23 17:51

做了股權變更就可以了，但是最好通知這家投資的公司