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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2019-09-23 17:31

你好!可以抵扣。借在建工程-xx工程 貸原材料等  這個要看你買來原材的時候有沒有計入進項稅了。

魚翻翻 追問

2019-09-23 17:36

那這個正確的分錄是什么？ 調(diào)賬的思路是什么？謝謝老師

宋生老師 解答

2019-09-23 17:44

你好！由于企業(yè)各期生產(chǎn)銷售均衡，各期原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品都有一定數(shù)量的余額，因此虛增的成本對生產(chǎn)成本、庫存商品、產(chǎn)品銷售成本(由于跨年度，因此通過“以前年度損益調(diào)整”調(diào)賬)產(chǎn)生影響，即調(diào)賬時貸方科目包括“生產(chǎn)成本”、“庫存商品”和“以前年度損益調(diào)整”。此外，修建廠房所用購進材料的進項稅額分兩年抵扣，應(yīng)進行轉(zhuǎn)出，因此調(diào)賬的貸方科目包括“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”，而非“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”。此外，由于調(diào)賬過程中涉及到“以前年度損益調(diào)整”，因此在綜合分析題中還需要注意對企業(yè)所得稅的影響。

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不用的 可以抵扣的
2020-02-15 22:12:42
您好 管理部門領(lǐng)用外購原材料，進項稅額已抵扣，不需要進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-11-06 18:16:26
你好!可以抵扣。借在建工程-xx工程 貸原材料等 這個要看你買來原材的時候有沒有計入進項稅了。
2019-09-23 17:31:41
需要轉(zhuǎn)出，跟該原材料對應(yīng)的運費進項需要轉(zhuǎn)出。
2018-05-13 07:06:08
你好，這個要根據(jù)報廢的原材料實際購進的進項稅率決定，如果分不清楚時會按照從高
2018-01-02 11:13:20
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