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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2019-09-24 09:13

1、交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目)，貸記“銀行存款”科目。

2、交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

3、預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

貸：銀行存款

月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

Sunny????? 追問

2019-09-24 09:21

在外地的工程項(xiàng)目，開了發(fā)票，就發(fā)票金額在外地繳了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅，怎么做賬務(wù)處理

樸老師 解答

2019-09-24 09:26

借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 

借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅/所得稅等 貸銀行存款等。

Sunny????? 追問

2019-09-24 09:27

謝謝老師，求一份建安行業(yè)分錄？

樸老師 解答

2019-09-24 09:32

你好，這個(gè)沒有的哦，你可以去看下建筑業(yè)的實(shí)操，里面有很多

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