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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-09-25 11:11

你好,同學。相關資產(chǎn)負債類科目全部要清0.虧損就是股東承擔了。

話里人 追問

2019-09-25 11:40

現(xiàn)在賬上余額就是應交稅費在借方,其他應付款在貸方,本年利潤和利潤分配都在借方

話里人 追問

2019-09-25 11:40

是不是要把本年利潤結轉至利潤分配

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 11:52

需要的,你最后 中有你的未分配利潤和資本有余額

話里人 追問

2019-09-25 12:09

其他應付款和應交稅費應該怎么清零,和股東協(xié)議的實收資本沒有到賬

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:10

其他應付款的款項支付,不支付計營業(yè)外收入
應交稅費一樣的

話里人 追問

2019-09-25 12:14

其他應付款在貸方計哪個科目,應交稅費借方計哪里

話里人 追問

2019-09-25 12:26

老師我不能理解應交稅費在借方要計入營業(yè)外收入

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:38

營業(yè)外收入,同學。
借  應交稅費
貸  營業(yè)外收入
你這稅如果不需要交了,就是這樣處理,要交就是貸銀行存款

話里人 追問

2019-09-25 12:40

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:44

應交稅費調(diào)整到營業(yè)成本的可能是賬務處理錯誤或簡易計稅導致。
你這個是屬于非經(jīng)營事項導致的不支付,計營業(yè)外收入。

話里人 追問

2019-09-25 12:45

計入營業(yè)外收入了我是不是年報那里要交企業(yè)所得稅

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:51

你計入營業(yè)外收入和計入營業(yè)成本。
你這里對利潤的影響都是一樣的。
如果你最后 企業(yè)注銷時的利潤為正,要交納所得稅。

話里人 追問

2019-09-25 12:56

話里人 追問

2019-09-25 12:58

小企業(yè)所得稅是按5%計算嗎

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 12:59

如果是小微企業(yè)是5%的

話里人 追問

2019-09-25 14:41

老師,不對呀,如果計入營業(yè)外收入本來應交稅費是625.01現(xiàn)在變成了1250.02

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 16:07

你這應交稅費是貸方負數(shù)余額
你調(diào)整的時候應該是借方負數(shù),或是貸應交稅費

話里人 追問

2019-09-25 16:13

本來上期的余額就是貸方負數(shù)呀,現(xiàn)在是要把應交稅費計入到哪個科目的問題,我的理解是應交稅費一般余額是在貸方的,在貸方的話才應該計入營業(yè)外收入吧,如果在借方應該計入營業(yè)成本或者是管理費用

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 16:29

你的分錄
借,營業(yè)外成本625.01
貸,應交稅費625.01
你這個調(diào)整分錄就要變了,你這個不是應該繳納的不繳納了

話里人 追問

2019-09-25 17:07

好的

陳詩晗老師 解答

2019-09-25 18:02

祝同學你工作愉快

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相關問題討論
你好,同學。相關資產(chǎn)負債類科目全部要清0.虧損就是股東承擔了。
2019-09-25 11:11:31
您好 借:其他應付款 貸:營業(yè)外收入
2022-02-24 22:57:44
你好,如果公司虧損很大要查債權債務,和稅收繳交的情況 一、公司注銷的條件: 1、公司被依法宣告破產(chǎn); 2、公司章程規(guī)定營業(yè)期限屆滿或者其他解散事由出現(xiàn); 3、公司因合并、分立解散; 4、公司被依法責令關閉,可申請注銷 備注:吊銷營業(yè)執(zhí)照即公司注銷,如果以后不打算再開公司的話,事實上無需辦理注銷手續(xù),因為工商營業(yè)執(zhí)照在每年年檢時如果不年檢,將會自動注銷公司的執(zhí)照。另外如果公司不再去報稅,稅務局也會停止公司的稅務登記證。不過如此做法的前提是,3年內(nèi)將不再有資格成為公司法人,3年后才可恢復正常。 二、公司申請注銷登記,應向登記機關提交下列文件: 1、公司清算組織負責人簽署的注銷登記申請書; 2、公司法定代表人簽署的《公司注銷登記申請書》; 3、法院破產(chǎn)裁定、行政機關責令關閉的文件或公司依照《公司法》作出的決議或者決定; 4、股東會或者有關機關確認的清算報告; 5、稅務部門出具的完稅證明; 6、銀行出具的帳戶注銷證明; 7、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》正、副本; 8、法律、行政法規(guī)規(guī)定應當提交的其他文件。 備注: 在公司注銷之前,首先要做清算,清算是一種法律程序,公司注銷時,必須進行財產(chǎn)清算。未經(jīng)清算就自行終止的行為是沒有法律效力的,不受法律保護。公司清算因清算的性質不同而有所區(qū)分,例如公司因破產(chǎn)而清算,適用《企業(yè)破產(chǎn)法》和《民事訴訟法》;公司因非破產(chǎn)清算(是指公司自愿解散和被責令依法解散的情形),適用《公司法》和《民事訴訟法》。 三、公司注銷的流程: 先注銷稅務——再注銷代碼——再注銷銀行——最后注銷工商 1、注銷公司國、地稅登記證; 2、到公司主管工商局辦理<公司注銷備案>; 3、登報公告(登報45日后再去注銷公司) ; 4、登報45日后,再次到工商局辦理注銷申請 ; 5、到質監(jiān)局注銷代碼證 ; 簡單來說就是先到國稅拿表格:按國稅的要求填寫、簽字,、蓋章、繳銷發(fā)票、補稅后,它會收回國稅稅務登記證,給你一張國稅注銷稅務登記通知書;再拿著國稅的注銷稅務登記通知書,到地稅拿表格,補稅后,它會收回地稅稅務登記證,給你一張地稅注銷稅務登記通知書;而后拿著兩張通知書,銷銀行賬戶;最后拿通知書到工商局拿表格,然后交回工商局,至此吊銷營業(yè)執(zhí)照。 四、注銷公司的周期: 一般為一到三個月 ,因為工商要查債權債務 ,稅務要查規(guī)稅狀態(tài) 還要登報公示等
2020-04-02 18:05:10
您好,貴司是盈利還是虧損了
2022-04-11 11:20:11
你好,先償還債務,如果還有余額需要分配給股東
2019-09-24 15:09:07
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